根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，经益阳高新区管委会批准，益阳市审计局园区审计科（原直属分局）派出审计组，自2023年5月至2023年6月，对益阳高新产业发展投资集团有限公司（以下简称高发投公司）实施的迎宾西苑、江家坪生活配套项目预算执行情况进行了年度跟踪审计。

　　一、基本情况

　　本次迎宾西苑、江家坪生活配套项目预算执行情况年度跟踪审计包含迎宾西苑生活配套区（一期）项目（以下简称迎宾西苑一期项目）和江家坪生活配套区一期工程（EPC）项目（以下简称江家坪一期项目）。

　　1.迎宾西苑一期项目

　　项目建设地点为迎宾路南侧，龙洲路西侧。项目建筑面积为100215.7平方米，工程设计为：3至5号栋住宅，6号栋幼儿园及配套商业服务网点和地下车库配套设备用房等，项目总投资44321万元。

　　2.江家坪一期项目

　　项目建设地点为高新区朝海路东侧、海棠路北侧，项目为商业、住宅（含部分政府回购房）建设，项目总用地面积约14760.74平方米(22.14亩)，总建筑面积约为78338平方米，总投资约50000万元。

　　二、审计评价意见

　　迎宾西苑、江家坪生活配套项目是重大民生工程，对维护人民群众的合法权益，改善人居环境，增强人民群众的获得感与满意度，提升城市品位和节约资源有着重大意义。高发投公司的财务资料，基本真实反映了该项目的基建财务情况，财务收支基本符合国家的有关规定。但审计发现相关建设主体在项目报建、招投标管理、合同管理、建设管理和资金使用等方面仍存在一些问题和不足。

　　三、审计发现的主要问题及整改情况

　　（一）项目建设程序方面存在的问题。

　　1.涉嫌超过批准的数量占用土地。

　　2.涉嫌建设工程消防设计未经审核擅自施工。

　　3.项目涉嫌先施工后办理建筑工程施工许可证。

　　（二）招投标方面存在的问题。

　　1.评标委员会涉嫌履职不到位。

　　（1）未按招标文件规定评分。

　　2.建设单位对招标工作管理不到位。

　　（1）监理中标单位无人防专业监理资质。

　　（三）合同管理方面存在的问题。

　　1.施工、监理和设计单位未及时或未按规定缴纳履约保证金。

　　2.截至2023年5月23日，江家坪一期项目实际工期已超合同工期718日历天。

　　（四）建设管理方面存在的问题。

　　1.建设单位监管不到位，对施工、监理人员管理不严。

　　2.建设单位资料管理缺位，相关资料没有或无法提供。

　　3.未按施工图和规范施工。

　　4.施工图设计未经审查擅自施工。

　　5.个别楼栋部分楼层隐蔽工程资料未提供。

　　6.未按时填写施工日志和监理日志。

　　（五）建设资金管理和会计核算方面存在的问题。

　　1.税控协管工作缺位。

　　2.未及时缴存、续保农民工工资保证金。

　　3.账务处理错误，两个项目混记支出1.48万元。

　　对上述问题，益阳市审计局园区审计科（原直属分局）依法出具了审计报告，提出了处理和整改意见。高发投公司进行了认真整改，部分问题已整改到位，部分问题仍在整改之中。

　                                                      　                     益阳市审计局园区审计科（代章）

　　                                                                                   2023年12月28日