一、财政收入完成情况

1-9月份，全区完成财政总收入131315万元，为预算任务169400万元的77.52%，比上年同期增加22228万元，增长20.38%。

分部门完成情况：区国税分局完成42002万元，为预算任务56300万元的74.60%，比上年同期增加4724万元，增长12.67%；区地税分局完成49207万元，为预算任务68100万元的72.26%，比上年同期增加5996万元，增长13.88%；区财政分局完成40106万元，为预算任务45000万元的89.12%，比上年同期增加11508万元，增长40.24%。

与全市其他区县（市）比较情况：财政总收入完成进度排名第三，分别低于沅江、大通湖5.80个百分点、2.66个百分点；增幅排名第四，分别低于大通湖、安化、资阳10.88个百分点、2.80个百分点、1.40个百分点；国税增幅排名第七，地税增幅排名第五。

二、财政支出完成情况

全区累计完成一般预算支出49765万元,比上年同期减少10515万元，下降17.44%。下降较多主要是由于部分项目建设尚未完工，资金尚未支出。其主要支出项目完成情况：一般公共服务支出5340万元，增长19.36%；公共安全支出979万元，增长64.81%；科学技术支出161万元，下降72.62%；社会保障和就业支出2385万元，增长6.76%；医疗卫生与计划生育支出1279万元，下降41.62%；城乡社区事务支出4358万元，下降42.74%；农林水事务支出1445万元，增长39.21%；资源勘探电力信息等事务支出10456万元，下降52.39%；住房保障支出1870万元，下降72.19%。

三、财政预算执行特点分析

今年以来，我区坚持稳中求进的工作总基调，紧紧围绕市委、市政府部署的目标任务，坚持以招商引资和项目建设为核心，主抓工业、主攻总量、主突质量，协调推进各项工作，全区经济社会发展稳中有进、稳中向好，圆满完成三季度收入任务。其主要表现为：

 (一) 财政收入增长较快，税务部门征收进度较均衡。

一是财政收入增长较快。1-9月完成财政收入131315万元，总量比上年同期增加22228万元，在八个区县市排第二。财政收入增幅达20.38%，在八个区县市排第四，为近年来新高（详情见下图一），增幅比去年高11.36个百分点，比近五年平均值高10.49个百分点。

二是入库超序时进度，税务部门征收进度明显提高。财政收入完成全年目标的76.09%，为近五年最高，首次突破70%，比去年同期高10.17个百分点，比近五年平均值高10.02个百分点（详情见下图二），其中国地税入库进度明显高于其他年份，国地税分别完成全年进度的74.60%、72.26%（2014年同期分别为41.78%、64.40%，2015年同期分别为44.91%、61.19%，2016年同期分别为54.50%、62.71%）（详情见下表一）。

高新区近五年各部门征收任务完成情况(表一)

三是主要税种增幅明显。1-9月，增值税（含营业税同口径比较）、企业所得税、个人所得税分别入库36320万元、12675万元、9678万元，增幅分别为6.44%、45.22%、39.05%。主要税种占财政收入比重为44.68%，为近五年较高值（详情见下表二）。

高新区近五年主要税种占比情况表 (表二)

四是财政收入维持较好结构。1-9月税收总量占总收入比重为67.55%，高于近五年平均值1.18个百分点（详情见下表三），仍然维持了较好的税收结构。税收增幅达13.53%，比近五年平均值高3.94个百分点。（详情见下图三）

高新区近五年税收占比情况表（表三）

（二）规模工业税收保持增长，主要企业贡献较大。

1-9月，规模以上工业企业税收完成17349万元，增长7.15%，占财政收入比重为13.21%。同时部分重点企业增长较快。1-9月规模工业纳税超100万元的企业27家，纳税合计15154万元，占规模工业税收的87.34%，税收增长的企业达18家，其中增幅较大的企业如金博碳素、艾迪奥、凯迪绿色、浩森、金能新材料、金明有色增幅分别达到59.45%、69.34%、100.43%、95.38%、104.24%、589.58%（详情见下表四）。

2017年1-9月高新区规模工业二十强税收情况（表四）

                                                                                                                                    单元：万元

(三)建安房地产业税收继续保持较快增长。

1-9月区内商品房销售面积为386618平方米，比去年同期增加13583平方米，增长3.64%；销售额为209452万元，比去年同期增加37031万元，增长21.47%，销售增长带动税收增长，1-9月建安房地产业税收合计32132万元，比去年同期增加5061万元，增长18.69%。

从纳税排名前十的建安房地产企业数据看，9家为房地产企业，前十强税收合计21967万元，占建安房地产业税收比重为68.36%，比去年同期增加7418万元，增长50.98%。除恒瑞置业和佳宁娜房地产出现下降外，其余8家均呈增长态势，增长较快的如：碧桂园、福中福、梓山湖置业、益阳工程公司、中大伟业房地产，比去年同期分别增加1410万元、2240万元、1125万元、1175万元、429万元，增幅分别为41.53%、386.87%、82.96%、239.31%、66.61%（详情见下表五）。

高新区2017年1-9月建安房地产业纳税前十名税收情况（表五）

                                                                                                                               单位：万元

四、下阶段财政工作主要措施

根据市委、市政府部署的2017年收入目标任务，我区四季度需入库4.3亿元，其中国地税需入库3.4亿元（国税1.5亿元，地税1.9亿元）,按国地税月均正常入库8千万元计算（国税5千万，地税3千万），国地税收入还存在1亿元缺口，需引起区领导高度关注，为争取完成全年目标任务，下阶段财税部门主要做好以下几项工作：

（一）坚定信心，确保完成全年收入任务。一是保持定力，一抓到底。坚定目标，保持年初收入目标任务不变；改善质量，确保全年收入质量向好的方面转变；加强征管，税务部门做到应征尽征、不漏征、少漏征。二是细化征管，突出重点。建立高尔夫、国炬科技等涉案企业欠税台帐，拟定清缴欠税方案，联合公安、工商等部门追缴税款。完善建安房地产项目税收管理台账，拟定土地增值税清理方案，聘请专业技术人员参与建安房地产项目税收清理及土地增值税清理行动，确保税收应征尽征；研究启动家居装修行业的税收征管，开辟新的税源。根据益政办发［2017］16号文件精神，加强区内建筑服务行业税收征管，确保在高新区中标的建筑企业在我区设立子公司或全额纳税。加快汽车销售4S店纳税评估，对偷漏税收行为予以坚决打击。安排人员实行联合办公，分区域包干个体工商户的定税和清缴工作，调查核实区域内的工程建设、培训、会计事务、审计事务、资产评估等中介机构基本情况。核实目前企业生产、经营、核算在高新区而税收仍由赫山区征管的企业，如轻武器、城市设计院等，分别报告上级主管部门予以划转。三是协税护税，培植财源。根据区工委会议研究意见，尽快完善我区财税目标管理考核办法，奖惩兑现。完善税收协控联管机制，拟定区税收协控联管领导体系和办公室成员，加快协税护税制度建设。建立纳税奖励机制，出台纳税大户奖励办法，营造积极纳税的良好秩序，切实增强园区企业依法纳税的自觉性。积极发展总分部经济税收，鼓励有条件的企业在高新区设立分部或子公司，发展总分部经济税收；约谈已入园总分部企业，力争今年税收实现较大增量。

（二）继续开展专项整治。一是开展土地使用税、房产税的专项清查行动。根据年初土地使用税17800万元的收入任务，1-3季度已完成13077万元，4季度尚需入库4723万元，需月均入库1574万元，入库压力较大。下阶段通过拟定工作方案，对区域内土地使用税、房产税进行专项清理，确保土地使用税、房产税应收尽收。二是要加强财政土地税费征管，协助高新区资产经营总公司、东创公司做好土地报批和招、拍、挂工作，确保耕地占用税、契税及时入库。三是加强企业所得税汇算清缴。对企业所得税汇算清缴后达不到应纳税额的进行重点核查。四是加大总分部经济税收征管。约谈已入园总分部企业，力争完成约定税收任务。比如根据年初高新区管委会与三一集团签订的总部经济税收合同，三一集团承诺今年实现税收近7000万元，至今仅向高新区地税缴纳个人所得税426万元，仍存六千余万的差额。

（三）重视财源建设工作，全力推进PPP模式。一是进一步加强财源建设。财政收入归根到底是经济发展情况的客观反映，加强财源建设，不断形成新增财源，是财政收入稳定快速增长的关键。今年预计可新引进项目40个以上。目前正重点在谈的工业项目有19个，预计投资100亿元以上；电子商务、健康养老、商贸流通等现代服务业项目17个，预计投资40亿元以上。下一步将根据《高新区区级财源建设专项资金管理办法》，大力扶持中小企业，支持发展优势特色产业，引导社会投资导向，帮助企业发展壮大，促进主体税源比例提高，实现财政收入稳步增长。二是加快推进实施PPP模式。通过大力推进PPP工作，营造良好氛围，吸引社会优质资本投资，创造财政收入来源。1、加强组织领导。成立了建设、财政、国土等10部门组成的PPP工作领导小组，区工委、管委会多次听取和研究PPP项目进展情况，集体研究确定相关重大事项；2、建立PPP项目库。征集涵盖市政道路、电力走廊改造、创新创业孵化中心、科技金融中心等21个建设项目，整合成为“朝阳产业园基础设施、东部产业园综合配套设施”两个PPP项目，总投资31.75亿元；3、东部产业园PPP项目已完成资格预审和招投标工作，选定了中建五局作为中标人，现已进入项目执行阶段，目前已成立SPV公司，正在办理项目融资贷款手续。朝阳产业园基础设施PPP项目处于项目采购阶段，已完成资格预审公示，现正在修改完善招标文件，下一步即将启动社会资本的招标工作。