一、财政收入完成情况

1-9月全区完成财政总收入133039万元，为年初预算183800万元的72.38%，比上年同期增加1724万元，增长1.31%。

分部门完成情况：区税务分局完成113723万元，为年初预算的79.08%，比上年同期增加22801万元，增长25.08%；区财政分局完成19316万元，为年初预算40000万元的48.29%，比上年同期减少21077万元，下降52.18%。

与全市其他区县（市）比较情况：财政收入总量排名第二，低于赫山；入库进度排名第七，增幅排名第八；税务入库进度排名第五，增幅排名第二。

二、财政支出完成情况

全区累计完成一般预算支出60665万元,比上年同期增加10900万元，增长21.90%，增长较多主要是由于科学技术支出、住房保障支出增长较多。其主要支出项目完成情况：一般公共服务支出5672万元，增长6.22%；科学技术支出2561万元，增长1490.68，主要是由于对园区企业的扶持力度加大；社会保障和就业支出2158万元，下降9.52%；医疗卫生与计划生育支出1149万元，下降10.16%；城乡社区事务支出7356万元，增长68.79%；农林水事务支出2204万元，增长52.53%；资源勘探电力信息等事务支出8853万元，下降15.33%；住房保障支出6467万元，增长245.83%，主要是土地出让收入计提保障性住房资金安排的支出；债务付息支出19746万元，增长2.04%。

三、财政预算执行特点分析

1、财政收入继续保持良好增长态势。1-9月，我区完成财政收入133039万元，总量比上年同期增加1724万元，在八个区县市中排名第二；较去年同期增长1.31%，收入稳中求进，逐年增加。

2、收入质量显著提升，税收占比为五年来最高。全年完成税收收入110885万元，比去年增加22182万元，税收增幅达15.80%；税收占比83.35%，为近年来最高值，比2016年、2017年分别提高11.73个百分点、15.80个百分点，比近五年平均值高13.64个百分点；相应地非税收入同比下降15.80%，延续今年下降态势，主要由于我区切实按照省厅下达的非税收入限额压减非税规模，调整收入结构，实现了财政收入更高质量、更可持续发展。

3、主要税种增幅明显。1-9月份，增值税（含营业税同口径比较）入库43763万元，增幅为20.49%，主要是由于工商业、服务业保持较高景气度，受部分产品价格上涨带动等的影响；企业所得税、个人所得税分别入库22176万元、12818万元，增幅分别为74.96%、32.43%，很大程度上是受企业效益持续改善，居民收入稳步增加等的影响。主要税种占财政收入比重为59.19%，为近五年最高值。

4、建安房地产业税收继续保持稳定增长。1-9月商品房销售额417628万元，增长99.39%，相对应的房地产行业税收也大幅增长。建安房地产业1-9月份税收合计54570万元，比上年同期增加20785万元，增长61.52%。从纳税排名前十的建安房地产企业数据看，9家为房地产企业，前十强税收合计39483万元，占建安房地产税收比重为72.35%，比去年同期增加21618万元，增长19.48%。除荣生房地产为新增企业外，每家公司均呈现较快增长态势。

5、新兴行业快速发展。随着我区出台了《益阳高新区支持企业自主创新若干措施（试行）》和《益阳高新区支持产业转型升级与质效提升的若干措施（试行）》等一系列文件，支持企业加大研发投入，大力发展新兴产业，新兴产业获得快速发展，。其中：信息传输、软件和信息技术服务业完成税收2621万元，比去年同期增加1058万元，增长67.69%；科学研究和技术服务业完成税收1453万元，比去年同期增加610万元，增长72.36%。

6、商贸业税收持续增长。商贸业完成税收41613万元，比去年同期增加3213万元，增长8.37%。其中：批发和零售业完成税收7167万元，比去年同期增加1250万元，增长21.13%，主要企业芙蓉兴盛完成税收收入2460万元，增幅不变,保持了该行业的龙头地位；金融业完成税收6044万元，，比去年同期增加688万元，增长12.85%，排名前位的为长沙银行、华夏人寿保险，税收分别完成1142万元、880万元，增幅分别2.98%、56.86%。

7、部分企业税收下降。虽然各行业税收收入整体稳步上升，但出现个别重点企业税收收入下滑的现象，如邮储银行益阳市分行同比下降44.69%，湘运集团运输公司同比下降54.10%；尤其是在我区加大财源建设资金投入的情况下，部分受奖补企业税收不增反降，如对金能达投入累计约50万元，税收收入同比下降60%，对鑫泰麻业累计投入约70万，税收收入同比下降21.58%。

四、下阶段财政工作主要措施及建议

2018是实施“十三五”规划重要一年，做好财政工作责任重大。我们将积极适应国地税管理体制改革的新变化，按照区工委、管委会的工作部署，盯住全年目标任务，加大力度，改革创新，认真做好以下工作：

（一）加强财源建设，努力完成全年财政任务。一是全力振兴工业，形成“围绕财源抓工业，围绕产业抓工业”的态势，持续深化“放、管、服”改革，不断优化发展环境，积极引进和支持外来企业来我区发展，加快培育龙头企业带动带动、关联企业集中、协作配套紧密、规模效应显著的产业集群。二是要抓现代服务业。要全面贯彻落实中央、省、市关于加快现代服务业发展若干政策措施，实施服务经济倍增计划，加大财税金融对服务业的扶持力度，推动“大众创业、万众创新”，拓宽服务业发展领域，构建结构布局合理、充满发展活力、特色鲜明的现代服务业体系，带动财政收入结构和质量的提升，为财源提供有力支撑。三是强化资金调度，提高合同履约率、资金到位率、项目开工率。对引进的重大产业项目，实行一个项目一个领导负责制，全过程跟踪服务，及时了解重大工业项目建设进展情况和存在问题，及时协调解决重大工业项目建设过程中遇到的问题，加快推进重大项目的建设，力争近年引进项目尽快开工建设投产，补充区内的后续财源。

（二）细化措施，强化税收征管。一是要强化房地产和建筑工程税收精细化管理。将房地产、建安税收征收管理工作细化到每一个开发商、每一个开发项目、每一个税种，对高新区（含东部新区）域内正在施工的重点工程进展情况进行全程跟踪，全面掌握每一个项目的施工单位、施工进度等信息，建立健全项目台账，实施动态监督；二是对重点税源大户实施精细化的专业管理。把收入组织工作重心放在区100多家规模工业企业、30多家房地产企业等重点税源上，深入企业开展服务调研，及时掌握税源变动情况，充分挖掘税源潜力，确保存量，努力实现增量；三是彻底清缴企业欠税、欠费。详细掌握欠税、欠费信息，落实人员，夯实责任，大力清欠，重点对房地产欠税、欠费及工业企业欠交“土地使用税”、“房产税”进行清缴；四是继续抓好税收协控联管。强化楼宇经济税收、个人房屋出租税收、市场税收、砂石采挖税收、混凝土行业税收征管力度，推进建筑行业分公司税收协调工作。

（三）优化支出结构，提高使用效益。一是坚持勤俭办一切事业，严控“三公”经费和一般性支出，禁止无预算或超预算开展公务活动，力争“三公”经费支出在去年基础上有所下降。二是坚持以“保运转、保民生、促改革、促发展”为中心，按照“压缩一般、保障重点”的原则，发挥财政资金引领带动作用，积极落实各项惠民利民政策，支持企业加大研发投入，确保民生资金及时足额到位，支持乡村振兴，全力推进社会事业的发展。三是继续推进财政支出绩效评价工作，扩大绩效目标管理和绩效评价范围，健全绩效评价管理制度，有序推进绩效评价结果向社会公开。