一、财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支情况

1、一般公共预算收入情况

6月,全区完成一般公共预算收入104794万元，为年初预算191600万元的54.69%，同比增加5455万元，增长5.49%,地方一般公共预算收入54155万元，为年初预算99251万元的54.56%，同比减少4340万元，下降7.42%。

分征收部门：区税务局完成94939万元，为年初预算188600的50.34%，同比增加12563万元，增长15.25%；区财政分局完成9855万元，为年初预算3000万元的328.5%，同比减少7108万元，下降41.9%。

与全市其他区县（市）比较情况：一般公共预算收入总量排名第二，入库进度排名第二，增幅排名第三；地方一般公共预算收入总量排名第二，入库进度排名第三，增幅排名第八。

2、一般公共预算支出情况

6月，全区一般公共预算支出45213万元,同比增加3890万元，增长9.41%。其主要支出项目完成情况：一般公共服务支出4611万元，增长15.85%；教育支出1600万元，增长1267.52%；科学技术支出3910万元，增长187.29%；社会保障和就业支出1250万元，下降31.09%；医疗卫生与计划生育支出591万元，增长25.74%；城乡社区事务支出11610万元，增长210.01%；农林水事务支出2234万元，增长281.23%；资源勘探电力信息等事务支出10911万元，增长145.19%；住房保障支出1991万元，下降35.69%。

1-6月，全区一般公共预算支出进度为预算的46.44%，低于序时进度3.56个百分点，其中：基本支出为预算的48.33%，低于序时进度1.67个百分点；项目支出为预算的41.58%，低于序时进度8.42个百分点。其中公共安全、节能环保、农林水、城乡社区等科目的支出进度滞后，仅为预算的20.47%、16.18%、26.25%、38.62%；所有预算单位中，除朝阳街道、奥管中心、经济合作局、产科局外，其余14个预算单位均未达到序时进度，主要是部分单位重点建设项目较多，导致支出进度落后。

（二）政府性基金收支情况

6月，全区完成政府性基金收入9533万元，为年初预算的10.86%，比上年同期减少51879万元，下降84.45%。其中：国有土地使用权出让收入4066万元，为年初预算的5.08%，比上年同期下降92.11%。6月，全区完成政府性基金支出42136万元，比上年同期下降38272万元，下降47.6%。其中：棚改专项债券资金18000万元，本级政府性基金支出23907万元，为年初预算的35.16%。

二、财政预算执行特点分析

（一）挖潜增收，确保收入量质齐升

面对经济下行压力加大、全国大规模减税降费等多重挑战，区财税部门科学研判收入形式，强化收入组织和调度，精准把握政策，实现了时间过半、任务过大半的目标。1-6月，全区完成财政总收入104794万元，完成年初预算的54.69%，同比增长5.49%，增幅在八个区县市中排名第三。

（二）收入结构持续优化，税收占比不断提升

1-6月份，全区税收收入完成92884万元，较去年同比增长15.54%，占总收入比重为88.63%，比去年提高7.7个百分点，为近五年最高，实现了财政收入高质量发展。

（三）主体税种总体平稳增长

增值税暂未受到中央减税政策的影响，继续保持匀速增长，6月份累计入库35698万元，同比增长16.99%；受规模工业经济向好，企业效益明显改善等因素拉动，企业所得税增长势头足，较去年同比增长42.32个百分点；个人所得税入库14607万元，增长62.84%。与此同时，城镇土地使用税5012万元，同比下降27.99%；土地增值税5101万元，同比增长15.93%；耕地占用税113万元，增长413.64%，主要是因为去年基数小，增幅效应明显；契税458万元，同比下降66.17%。                                                                                     

（四）行业发展态势良好，税收潜力大

　辖区税收收入前四的行业分别是房地产业、制造业、批发和零售业及建筑业，税收占比分别为32.14%、19.86%、15.36%和14.18%，其中，税收贡献仍以房地产业为基础。房地产业上半年完成税收29854万元，同比增长0.68%，虽然增速不快，但是基数大，仍然是我区支柱型产业。6月，制造业实现18447万元，较去年同比增长47.26%，得益于近年来招商引资成果的初步显现和原有企业的厚积薄发。如金博碳素实现税收2916万元，增长48.17%，三一中阳及三一汽车实现税收5468万元，增长153.15%。批发和零售业上半年完成税收14263万元，同比增长120.89%，如德荣医疗实现税收2085万元，增长1778.38%；建筑业实现税收13168万元，较去年同比增长19.65%。

(五)部分重点企业税收不增反降，需引起关注

在行业形势整体向好的情况下，存在一部分企业税收降幅明显，需要各部门重点关注，及时与相关企业进行沟通，深入企业进行调查，及时解决企业运营中的各项问题，推动企业向着做大做强迈进，为园区税款创收打下坚实基础。

2019年6月税收大幅下降企业明细表

                                   单位：万元

（六）优化支出结构，保障重点支出

6月，我区不断加快资金拨付进度，集中财力保障学校建设、产业发展以及城乡环境治理等重点领域支出。一是全力推进丁香小学建设，及时拨付1003万元确保工程资金需求；二是推进园区产业建设。对园区企业实行政策扶持、资金补贴与项目贡献挂钩，上半年已兑现奖励企业自主创新、产业转型升级与质效提升奖补资金3211.7万元、区级财源建设资金2050万元、税收贡献奖励资金360万元，激活企业发展动力，切实提高财源培植的实效性；三是完善城乡环境治理。拨付11610万元，推进市区各项公共设施的建设和维护。

三、下半年工作举措

下半年我们将瞄准目标有信心、攻坚克难有激情、善做善成有办法，认真对照全年目标任务，认真反思上半年工作中存在的困难、问题和不足，担使命、找差距、补短板、思变革，全力完成年度目标任务。

（一）强化收入征管。一是做实底子，确保质量。继续夯实税源底子，强化征管措施，严格考核兑现，确保应税收入不少征、不漏征、不收过头税。二是细化征管措施挖潜增收。一方面，继续开展土地使用税、房产税的专项清查行动，确保土地使用税、房产税应收尽收；另一方面，持续开展房地产项目税收稽查，重点关注建安工程税收和股权转让税收，选取保利地产、新世界地产等10个地产项目移交市税务稽查局进行重点稽查。三是通过税收协控联管机制开辟税源。加强税收协控联管工作的绩效考核，形成协税护税的良好工作氛围；出台《益阳高新区税收协控联管工作操作办法》，规范纳税主体依法纳税，督促区外施工企业在高新区设立分公司，在高新区实现全额纳税。

（二）落实减税降费政策。一是全面贯彻落实国家各项减税降费政策，切实减轻企业负担，增强企业经营活力，营造园区良好营商环境。二是全面抓好综合治税工作，加大对重点税种、重点行业的税源稽查，确保各项收入应收尽收。三是积极开展政策进园区宣讲活动，深入解答关于减轻企业负担、降低企业成本等方面的政策措施，让更多的企业知晓，引导其争取政策支持 ，促进民营企业高质量发展。

（三）加快财源培植。一是进一步推动“大项目”带动战略，谋划一批大项目入园。注重引强引大，以“3个500强”、行业龙头企业及上市公司为重点，着眼于打基础、管长远、增后劲，按照“龙头项目—产业链—产业集群”的发展思路，编制、包装、推出一批技术含量高、产业关联度高、集聚效应明显、符合可持续发展要求的项目，以增强我区外向型经济发展持久动力。二是强化财源培植、项目引进的财税贡献导向，政策扶持、资金补贴与项目贡献挂钩，为企业做大做强注入了强大的动力，切实提高财源培植的实效性。三是进一步加大企业帮扶力度。对目前已经签约的项目，明确专人负责，加强与企业的沟通，与投资方共同制定项目推进计划，找出项目推进过程中可能遇到的问题，提前介入，提早防范，力促项目尽快建设、早日投产。

（四）加强改革管理。一是规范部门预算，加强部门预算收支统一管理，完善基本支出标准体系，适时启动今年调整预算和明年收支预算方案编制工作。二是检查各预算单位预算执行情况，并定期通报，督促预算单位加快支出进度，确保全年一般公共预算支出增长10%以上，财政“八大项支出”增长20%以上。三是及时公开2018年决算信息，联合区有关部门对扶贫资金、环保资金相关情况进行专项检查，推进信息公开。四是全面实施预算绩效管理，组织开展绩效自评，选取谢林港镇污水处理厂及管网项目等项目进行重点绩效评价，强化扶贫资金绩效评价工作，提高财政资源配置效效益。五是规范政府采购行为，加强政府采购监管，对代理机构进行监督检查，规范代理公司行为。六是强化财政投资评审，出台《关于进一步规范财政投资评审项目资料送审有关事项的通知》，提高投资评审质量与效益。