一、财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支情况

1、一般公共预算收入情况

3月,全区完成一般公共预算收入51195万元，为年初预算191600万元的26.72%，同比增加712万元，增长1.41%。

分收入结构：税收收入完成49192万元，为年初预算184700的26.63%，同比增长31.12%；非税收入完成2002万元，为年初预算6900的29.01%，同比下降84.56%。一般公共预算收入中的税收收入比重为96.09%，同比上升21.77个百分点;一般公共预算收入中的非税收入比重为3.91%，同比下降21.77个百分点。

分征收部门：区税务分局完成50306万元，为年初预算188600的26.67%，同比增加11814万元，增长30.69%；区财政分局完成889万元，为年初预算3000万元的29.63%，同比减少11102万元，下降92.59%。

与全市其他区县（市）比较情况：一般公共预算收入总量排名第二，入库进度排名第三，增幅排名第六。

2、一般公共预算支出情况

3月，全区一般公共预算支出20073万元,同比减少3081万元，下降13.31%。其主要支出项目完成情况：一般公共服务支出2014万元，下降5.62%；科学技术支出1537万元，增长1570.65%，这主要是进一步落实了支持企业自主创新和产业转型升级与质效提升的相关文件；社会保障和就业支出528万元，下降60.54%；医疗卫生与计划生育支出191万元，增长11.05%；城乡社区事务支出8386万元，增长357.25%；农林水事务支出1150万元，增长279.54%；资源勘探电力信息等事务支出3611万元，增长2859.84%；住房保障支出107万元，下降96.39%，。  

（二）政府性基金收支情况

3月，全区完成政府性基金收入2589万元，同比减少50076万元，下降95.08%。其中：国有土地使用权出让收入1014万元，下降97.78%。

3月，全区完成政府性基金支出13286万元，同比减少26056万元，下降66.23%。

二、财政预算执行特点分析

（一）财政收入持续增长，收入质量明显提升。

一是财政收入持续增长。一般公共财政收入完成51195万元，同比增加712万元，增长1.41%，较去年下降24.03个百分点。4月始，全国将实施更大规模的降税降费，财政收入增幅放缓的趋势仍将延续。

近年财政总收入对比增幅表

二是超进度完成序时任务。一季度高新区完成全年目标任务的26.72%，入库进度排名第三，高于益阳市区县级平均进度0.74个百分点。

三是收入质量明显提升。税收收入占财政总收入的比重为96.09%，同比提高21.77个百分点，为近几年最高值。虽然地方财政收入总量下降，但是税收收入的比重明显增长，在组织收入的过程中没有依赖非税收入的增长来提高收入，财政收入质量较好。

四是主要税种增幅明显。增值税、企业所得税、个人所得税共入库12520万元，较去年分别同比增长15.88%、77.2%、134.27%，有力地支撑了税收的增长。其中：企业所得税大幅增长主要得益于房地产企业的纳税额；个人所得税超额增长主要与区内公司股利分红、年终奖发放有关。

（二）实体经济稳中向好，房地产陷入低迷期。

一是商贸行业快速增长，形势大好。一季度，商贸行业入库税收18400万元，同比增收8019万元，增长77.25%，总体税收首次超过房地产行业，成为我区主导税收行业。其中增长较大的有批发和零售业，入库10218万元，同比增长184.86%，租赁和商贸服务业增长虽然入库基数小，但是增长势头猛，较去年同比增长128.64%。税收贡献较大的企业有：三一集团、兴盛集团等，分别比去年同期增长731.14%、179.41%。                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     

二是制造业小幅回升，新兴产业潜力释放。一季度制造业税收累计入库6833万元，较去年同比增长27.05%。春节后市场回归正常轨道，需求增加，企业生产扩张，采购趋于活跃，中小企业生产经营活动上升。此外，我区不断加大科技研发投入，大力助推工业实体企业转型升级，企业效益开始体现。此外，随着四月份增值税改革落地，能进一步减轻企业负担，为企业发展提供更多的税收支持。重点制造业企业如下所示：

2019年一季度重点制造业企业名单

三是房地产业增长乏力。在全国范围内对房地产调控力度不断增强的背景下，再加上园区房地产开发销售趋近饱和，房地产行业逐渐进入平稳期，税收增长随之放缓，据相关数据统计：一季度商品房销售面积较去年同比下降35%，与此同时，房地产税收较去年同比下降1.08%。

（三）财政支出重点保障较好。

公共预算中民生支出12007万元，占财政支出的比重为59.82%，比上年提高27.91个百分点。其中：社会保障和就业支出528万元，同比下降60.54%；节能环保支出879万元，同比增长53.67%；农林水支出1150万元，同比增长279.54%；文化体育和传媒支出266万，同比增长32.34%。

三、下阶段财政工作主要措施及建议

（一）全力以赴抓项目建设，加快实体经济转型升级。一是认真开展产业项目建设。紧紧抓住产业项目建设年的浪潮，紧盯我区进入省“五个一百”工程、省市重点项目，如湘懋综合利用含钨、钴原料生产钨制品项目等，加强实地考察，促进与企业沟通，确保项目建设进度。二是全力发展园区高端制造业。加强对新材料新能源、数字经济、医养产业等新兴产业的运行调度，重点扶持三一、金博等龙头骨干企业，努力引进优质企业，优化扶持政策，促进更多企业项目建成落地。二是优化营商环境释放发展活力。贯彻落实中央明确的新一轮更大规模、实质性、普惠性减税降费举措，释放更多税收红利，切实减轻企业负担，促使更多重点建设项目实施落地。三是克服要素保障这一现实困难，除安排财政资金资金向重点项目倾斜外，也要进一步加强政、银、企直接的沟通，积极创新资金支持方式，缓解重大项目融资难题。

（二）千方百计加强税收征管，努力完成税收任务。一是开展深入调查研究。以纳税企业、行政审批、款项拨付、税款征缴等税收协控联管工作全链条等各个环节为切入点，了解现状，分析原因，查找漏洞。二是深挖“土地、房产”两税税源。通过调查实际情况，协调与国土、房管部门的土地房产登记之间的信息进行地毯式税源对比清理，深化比查扩面的纳税认定，逐个更正税源登记，采取清理陈欠和补充新增两步走。三是明确“五个落实”，确保财政收入。严格落实领导包干制度、任务分解制度、每月通报制度、依法治税原则、落实奖罚兑现制度，全面督导收入进度，切实做到应尽应收。

（三）深入推进财政改革管理，释放财政体制新活力。一是加强预算绩效管理。做好绩效目标报审工作，稳步推进绩效跟踪管理，加大绩效评价力度；全面实施重点绩效评价，选取重大政府投资项目进行效益评价，及时跟进绩效评价整改情况。二是加强政府采购监管。完善政府采购预算管理，规范政府采购程序，探索推进政府采购电子化改革，加强政府采购代理机构和采购人的监管，做到对代理机构和采购人至少检查一次；三是加强国库资金管理。盘活财政存量资金，加大对外借款清理，禁止随意挤占挪用、违规使用国库资金行为。