为了加强财政资金管理，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《财政部关于印发<财政支出绩效评价管理>的通知》财预〔2011〕285号）、《中共湖南省委办公厅、湖南省人民政府办公厅关于全面推进预算管理工作的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、《益阳市财政局关于加强预算绩效管理工作的通知》（益财绩〔2019〕198号）、《益阳市财政局关于印发<益阳市财政预算支出绩效评价结果应用管理暂行办法>的通知（益财绩〔2020〕276号）、益阳高新区财政局文件《关于做好2022区级财政重点绩效评价工作的通知》（益高财绩〔2022〕3号）及财务会计制度等文件规定。受高新区财政局委托，我公司成立绩效评价工作组，于2022年9月8日至9月28日对益阳高新区市场监督管理局2021年度部门整体支出开展了绩效评价。现将有关情况报告如下：

一、单位基本情况

（一）机构设置。益阳高新区市场监督管理局为益阳高新区管委会直属副处级行政机构，内设机关股室15个：办公室、人事股、监察室、财务股、政策法规股、网络交易和市场信用监管股、计量与标准化股、知识产权与广告监管股、消费者权益保护股、特种设备安全监察股、质量发展与安全监管股、食品安全监管股、餐饮服务安全监管股、药品和医疗器械安全监管股、政务服务股。执法大队1个：市场监管综合行政执法大队。基层监管所四个：谢林港监管所、朝阳监管所、东部产业园监管所、鱼形山监管所。

（二）主要职能。负责益阳高新区辖区市场综合监督管理，市场主体登记注册，负责权限范围内食品、药品、医疗器械特种设备、计量器具的许可管理，负责市场监督综合执法工作，依委托负责反垄断统一执法工作，负责监督管理市场秩序，负责宏观质量管理，负责产品质量安全监督管理，负责特种设备安全监督管理，负责食品安全监督管理综合协调，负责食品安全监督管理，负责权限内的药品、医疗器械和化妆品上市后风险管理，负责统一管理计量工作，负责统一管理标准化工作，负责统一管理检验检测工作，负责组织开展有关服务领域消费维权工作，负责知识产权监管管理，负责市场监督系统科技和信息化建设、新闻宣传、对外交流与合作。

（三）人员配备与其他相关情况。益阳高新区市场监督管理局编制人数63人，实际人数72人，其中行政编制59人，全额拨款事业编制6人，后勤服务编制7人。

（四）2021年承担的重点工作任务。主要围绕市场主体管理、信息化建设、质量安全监管、食品安全监管、药品安全监管、其他市场监督管理事务等开展工作。

二、资金使用情况

益阳高新区市场监督管理局2021年年初预算收入1579.65万元，当年收入总额2077.78万元；支出预算2077.75万元，当年支出总额2077.75万元（其中基本支出1733.05万元，项目支出344.70万元）。具体资金使用情况如下：

（一）基本支出

2021年基本支出1733.05万元,其中：人员经费1508.64万元，公用费224.41万元。支出具体资金使用情况见下表。

1、2021年基本支出预算执行情况表    （单位：万元）

2、2021年“三公”经费预算执行情况表   （单位：万元）

（二）项目支出

1.2021年项目支出344.70万元。其中：一般行政管理事务42.65万元、市场主体管理10万元、信息化建设50万元、药品事务2.86万元、医疗器械事务2.14万元、质量安全监督85万元、食品安全监督101万元、其他市场监督管理服务28.04万元、其他城乡社区管理事务支出2.02万元、城市公共设施10.79万元，其他支出10.20万元。

2.2021年项目支出预算执行情况表    （单位：万元）

三、资产管理情况

截至2021年12月31日，高新区市场监督管理局资产总额（账面净值，下同）754.94 万元，较上年增长5.20%。流动资产39.19万元，较上年增长 14.84%，占资产总额 5.19%；固定资产415.75万元，较上年增长8.41%，占资产总额55.07% ；无形资产300万元，较上年增长 0.00% ，占资产总额 39.74%。2021年度，高新区市场监督管理局处置资产43.94 万元，全部为执法车辆报废，共计四台。

四、内部管理情况

（一）内部管理制度建设情况

1.高新区市场监督管理局根据国家和省市关于加强行政事业单位内部控制的法规文件要求，成立了单位内控工作领导小组，具体负责单位内部控制工作的集体研究与决策，监督检查内控执行情况。总体上，单位内控机构运行情况良好，防范风险与提高效率的作用明显。严格落实了内部控制工作的决策、执行和监督分离，并明确了决策、执行和监督的具体经办部门和基本流程。决策组织按照合法合理划分权限原则，开展了分级授权决策管理；执行层面按照具体明确到部门和人员的原则，实现了职权与责任对等。单位内控制度涵盖预算与收支、资产与采购、基建与合同等六大业务管理制度，基本形成了健全的制度体系；各业务管理的内控制度执行情况良好，大多数工作职员理解与支持内部控制工作开展，严格落实内部控制审核审批流程。单位高度重视开展内部控制工作的日常监督与评价，所属各部门的内部控制工作评价情况一直都作为综合考评的重要参考依据之一，整体融入年度综合考察与评优评先工作，良好监督也促进了内控工作运行。

2.项目绩效总目标完成情况：在区工委、管委会的正确领导下，根据年初重点工作任务安排，聚焦主责主业，在深入开展商事制度改革、强化事中事后监管、加强知识产权保护、严守“四大安全”底线、倾力维护消费者权益、抓实疫情防控、创文巩卫等方面精准发力，各项工作取得了较好成绩。

3.预决算全面公开。2021年度预决算已按要求公开，其数据与预决算批复金额一致。

4.同步开展绩效管理。根据高新区财政局的要求开展了整体支出绩效自评和项目绩效自评。

（二）规范管理，严控经费支出

2021年高新区市场监督管理局公务用车48.96万元，无公务出国（境）支出。加强了公务接待费管理。机关公务接待实行报告制和公函制，根据派出公函等由科室长填写《公务接待审批表》，经内部审核程序后，方可接待。并严格控制用餐标准和报账手续。

五、绩效评价工情况

（一）绩效评价组织开展情况

1.绩效评价目的。通过对市场监督管理局开展部门整体支出绩效评价，全面了解分析市场监督管理局部门预算执行及公开、“三公”经费管理、相关政策制度执行、资产管理及部门工作绩效等情况，督促市场监督管理局进一步围绕绩效目标开展工作，加强财务管理，强化支出责任，提高财政资金使用绩效。

2.绩效评价工作过程。按照相关政策规定和益高财绩〔2022〕3号文件要求，我公司按照下列步骤开展评价。

一是前期准备。成立了绩效评价工作组，明确了工作职责，制定了现场评价方案，确定了实施时间。

二是现场评价。（1）核实数据。对2021年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将2020年度和2021年度部门整体支出情况进行比较分析；（2）查阅资料。查阅2021年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理、政府采购等相关文件资料和财务凭证；（3）实地查看。现场核查专利授量情况、食品安全监管抽查查处情况、特种设备安全监察使用登记情况、工业品质量安全监管抽查情况、受理消费投诉办案情况等；（4）走访调查。对市场监督管理局履行职责情况的公众满意度等进行调查；（5）归纳汇总。根据市场监督管理局提供的财务核算、项目建设及自评报告等资料，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总，形成评价结论，撰写评价报告。

六、主要绩效情况分析

2021年高新区市场监督管理局总体运行平稳，较好的完成了区委区政府下达的各项工作任务。

一是高新区市场主体增长迅速，新增各类市场主体3050户，其中企业1148户，同比增长12.8%；个体工商户1902户，同比增长16.8%。截至2021年12月，高新区市场主体存量达22564户，其中企业8021户，个体工商户14543户。

二是通过召开联席会议、组织培训、定期调度等方式协调指导全区12个成员单位按照2021年度市场监管领域“双随机、一公开”工作计划开展工作。截至2021年12月，高新区共录入检查人员名录138人，启动并完成“双随机、一公开”抽查任务47项，累计检查市场主体848家，公示率100%。

三是高新区已完成专利授权659件，同比增长26.24%，其中发明专利授权96件，同比增长83.36%。高新区拥有有效发明专利543件，每万人拥有有效发明专利达33.98件，在全市排名靠前。

四是加强食品安全监管。共检查食品生产企业27家次，责令整改14家次；关停无证加工小作坊1家，约谈食品生产企业9家；对餐饮单位下发《责令改正通知书》27份，均已整改到位。完成食品抽检700批次（其中食用农产品445批次），不合格食品监督抽查发现率为4.29%；立案查处食品违法案件31件。

五是加强药品安全监管。共检查药品经营单位55家，下达责令改正通知书14份。

六是加强特种设备安全监察。截至2021年12月，高新区在用特种设备共4341台，其中电梯2048台，锅炉22台，压力容器1422台，起重机械673台，场内机动车辆176台，均实现“应登尽登，应检尽检”，特种设备使用登记率、定期检验率均达到100%。

七是加强工业品质量安全监管，开展道路交通产品、消防产品、儿童和学生用品、电取暖器等专项整治,全年完成重点工业产品监督抽查461批次，监督抽查合格率达95.01%。

八是高新区市场监督管理局共受理消费投诉2289起，规定时间办结率100%，为消费者挽回经济损失178.9万元。开展“诚信经营·放心消费”创建活动，推动全区175家门店、2家专业市场积极投身创建活动。

七、主要经验和做法

1.2021年度，高新区市场监督管理局按照国家政策法规结合实际情况，不断完善财务基础管理制度和约束机制，依法、有效的使用财政资金，加强资产管理、杜绝资产流失，严控各项经费支出，在预算范围内较好的完成了部门职能目标和各项工作任务。

2.严格控制三公经费支出。强化预算和财务管理，降低行政运行成本，继续贯彻厉行节约减少开支，压减“三公”经费。对各股所费用实行按实报销的原则,改变了以前的包干经费模式，从根本上保证了资金的合理使用。

3.提供优质高效服务，助推辖区市场主体发展。一是推动“一件事一次办”重点套餐事项落地，高新区市场监督管理局通过积极协调相关单位，在全市率先启动企业开办“一窗受理、并联办理”服务，实现企业设立登记、公章刻制、申领发票及员工参保登记、住房公积金企业缴存登记、银行开户预约六个事项协同联办，企业开办进一步减环节、减材料、减时限。二是在全市率先实行小餐饮经营许可“告知承诺制”，且审核权限下放至基层监管所，此举极大降低了小餐饮店开办门槛，被《中国市场监管报》、《益阳日报》等主流媒体报道。三是努力降低市场主体开办成本。高新区市场监督管理局向全区新办企业免费赠送“三公一私”印章，为企业节约开办成本，这一全市首创的举措得到了企业一致好评，益阳新闻联播、新湖南客户端均给予了宣传报道。

4.强化执法办案，守住市场监管安全底线。

①严守“四大安全”底线，立案查处各类违法案件；

②倾力维护消费者合法权益。引导企业建立在线纠纷调解机制，指导商场超市、专业市场、景区等经营者建成一站式消费维权服务站，消费维权站和市场监管所相结合，进一步构建了覆盖全区的基层消费维权服务网络，全力保障12315热线畅通，积极启用全国12315平台处理投诉举报。

③抓实疫情常态化防控。加强进口冷链食品市场、四类药品、新冠肺炎疫苗、重点场所监管、市场主体疫苗接种监管工作。

④全力以赴做好创文巩卫中心工作。对“八小门店”、农贸市场等开展集中清理整治工作。

八、存在的问题

(一)原始凭证审核不严谨，部分原始凭证不合规。如2021年12月88号凭证，支付创文加班餐费360元，未附菜单明细；2021年12月166号凭证，预付张建强儿子抚养费9293.4元，领款单领导未审批签字。为了正确地反映和监督各项经济业务，保证核算资料的真实性、正确性和合法性，会计部门和经办业务的有关部门，必须对原始凭证进行严格认真地审核。审核原始凭证，应从原始凭证的形式和内容实质两方面进行。其中，从内容实质上审核原始凭证，主要审核凭证的真实性、合法性、和合理性；从形式上的审核，主要检查项目填写是否完整，计算是否准确，手续是否完备。

（二）固定资产管理不规范，新购置的资产未及时入账。如2021年12月167号凭证，支付手持法终端71台497000元，未及时录入固定资产。根据《行政事业单位国有资产管理规定》中规定:固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在1000元以上(其中:专用设备单位价值在1500元以上)，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。固定资产应按照财务制度规定登记入账，新购置的、调拨的固定资产及时登记入账；报废及时做报废手续，账面价值与实有固定资产才能相符，保障固定资产的真实性。                    

九、整改建议

（一）推进财务职能转变，实现预算管理。转变“重核算，轻管理”的思想，要树立“事前有计划、事中有控制、事后有考评”的观念。预算编制人员需对本单位业务流程有比较深入的了解，为达到将其工作延展至预算执行全过程做准备，以此实现预算执行的深度管理。业务与财务、内审部门的有效信息沟通也会对预算编制、执行工作起到积极促进作用。

（二）健全会计基础核算，加强单位内部控制制度。会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。

（三）严格落实资产管理规定，规范和完善账务处理。做好固定资产管理的会计核算工作，严格按照业务流程办理各项业务，保证账账、账实相符。对各部门管理使用的资产由具体保管、负责人签字确认后报财务部门备查。加强固定资产购置、调拨、领用、处置等流程的管理，并按照固定资产的有关规定及时办理报批手续和账务处理。单位领导或资产管理人、使用人员调离时，要组织核查，办理资产移交和监交手续，防止资产流失。

十、绩效评价结论

根据部门整体支出绩效评价指标体系和绩效检查情况，该市场监督管理局2021年整体支出绩效评价指标总分值100分，实得90分，被评为“优”等级（评分标准详见附表）。