益阳高新技术产业开发区经济合作局

2022年度部门整体支出绩效评价报告

 

湖南景辰会计师事务所有限责任公司

 

为进一步规范和加强财政资金管理，提高财政资金使用效益，根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）、《益阳高新技术产业开发区财政局关于做好2023年财政重点绩效评价工作的通知》（益高财绩监〔2023〕30号）等文件要求，受益阳高新技术产业开发区财政局委托，湖南景辰会计师事务所有限责任公司（以下简称“我公司”）成立绩效评价工作组，于2023年7月-8月对益阳高新技术产业开发区经济合作局2022年度部门整体支出开展了绩效评价。现将有关情况报告如下：

一、基本情况

（一）单位概况

益阳高新技术产业开发区经济合作局（以下简称“经合局”）为益阳高新技术产业开发区所属副处级单位，其主要职责、下设机构及人员情况如下：

主要职责。根据《中共益阳高新技术产业开发区工作委员会 益阳高新技术产业开发区管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定》（湘办〔2022〕13号），经合局主要职责为：负责拟定益阳高新区招商引资政策及工作计划，开展对外经济交流合作，负责招商信息收集、投资项目洽谈、签约、合同履约管理工作；负责进出口贸易的促进工作。按规定办理外资、外贸、外经和高新技术合作涉及的相关外事侨务工作。根据权限依法承担有关行政审批工作，履行行政审批服务职责。

 内设机构情况。根据《关于调整益阳高新区机构编制事项的批复》（益编办发〔2022〕34号），经合局下设机构8个，分别为：综合科、项目管理科、商务科（贸促会）、招商一科、招商二科、招商三科（中南科技创新产业园管理办公室、产业招商研究室）、行政审批科、政务服务科。

人员情况。截至2022年12月31日，经合局实有在职人数23人，其中经合局机关21人，中南网商园2人。

（二）部门整体支出情况

经合局2022年初部门预算收入71412.97万元，其中：一般公共预算拨款32812.97万元，政府性基金拨款38600万元；预算支出71412.97万元，其中基本支出236.84万元，项目支出71176.13万元。

2022年决算收入69932.35万元，其中：一般公共预算财政拨款收入29754.13万元，政府性基金预算财政拨款收入40161.32万元，其他收入16.90万元；决算支出69932.35万元，其中：基本支出365.87万元，项目支出69566.48万元。2022年预算调整率97.93%。

1.基本支出情况。2022年度基本支出365.87万元，其中财政拨款支出358.64万元，其他资金支出7.23万元。

2022年度基本支出明细表（万元）

2.项目支出情况。2022年度项目支出69566.48万元，其中财政拨款支出69556.82万元，其他资金支出9.66万元。

2022年度项目支出明细表（万元）

主要项目情况：

（1）财源建设资金。2022年度共计完成五批次38个项目财源建设资金奖补。支付28家企业财源建设资金26293.20万元。根据《益阳高新区财源建设资金管理办法》，财源建设资金重点支持以高端装备制造、新一代电子信息技术、新材料、农产品精深加工为主的新兴制造业、总分部经济及现代服务业等。主要用于奖补高新区范围内注册成立、守法经营、依法纳税，且达到合同约定纳税贡献及奖补条件的企业。采取租金补贴、贡献补贴等方式对项目单位进行奖补。奖补资金由项目实施单位提交财源建设资金申请报告、资金申报表、完税证明及交税回单等相关佐证资料、承诺函及招商引资合同，由第三方出具审核意见，提交联合会审会审核并报管委会领导批准，经公示期满后，由经合局直接拨付至申报单位。

（2）项目建设扶持资金。2022年度共计完成五批次33个项目建设扶持资金奖补。支付20家企业项目建设扶持资金27155.82万元。根据《益阳高新区项目建设扶持资金管理办法》，项目建设扶持资金主要用于扶持高新区范围内注册成立、守法经营、依法纳税，且在项目入驻、建设至竣工投产过程中达到合同约定奖补条件的企业。采取落户补贴、投资补贴（建设用地、水电气配套等）、装修补贴、设备补贴、搬迁补贴等方式对项目建设（项目入园至竣工投产阶段）予以支持。扶持资金由项目实施单位提交项目建设扶持资金申报表、申请报告、前期投入情况证明资料、采购发票、完税证明、现场照片、土地挂牌交易成交确认书、东部产业园项目投产申报单、固定资产投资金额汇总表等相关佐证资料，承诺函及招商引资合同，由第三方出具审核意见，提交联合会审会审核并报管委会领导批准，经公示期满后，由经合局直接拨付至申报单位。

（3）厂房租赁补贴资金。2022年度两次共计支付厂房租赁补贴资金13000万元。由益阳高新产业发展投资集团有限公司提交专题报告、重点项目支出额度申请表，经财政审核，区领导审批，专项用于益阳高新产业发展投资集团有限公司厂房租赁补贴。

（4）外贸促进发展专项资金。2022年度共计完成两批次5家企业外贸促进发展专项资金奖补，支付外贸促进发展专项资金2127.25万元。根据《益阳高新区发展开放型经济专项资金使用管理办法》，外贸促进发展专项资金主要用于促进稳外贸、稳外资，推动外经贸高质量发展。由项目实施单位提交外贸促进资金申请表、申请报告、对外贸易经营者备案登记表、承诺函、报关单，退税统计表等，经联合会审会审核并报管委会领导批准，由经合局直接拨付至申报单位。

（三）“三公经费”支出及管理情况

经合局严格按照内部财务管理制度的规定管理“三公经费”，坚持“先审批、后接待”。2022年经合局“三公经费”预算安排3.50万元，决算支出7.98万元,决算支出较预算增加4.48万元，“三公经费控制率”为228%；2021年“三公经费”预算8.00万元，2022年“三公经费”变动率为-56.25%。详见下表：

经合局承担全区招商引资工作，商务接待及招商费用较多，账面反映大部分为其他商品和服务费用。

（四）2022年度部门整体支出绩效目标及完成情况

1.绩效目标情况

部门整体支出绩效目标：全面落实省第十二次党代会、市委经济工作会议和省市商务工作会议部署要求，突出招商引资主责主业，聚焦“两稳一促”，推进开放型经济均衡发展，全力服务园区经济高质量发展大局。

省市主要目标任务：根据《益阳市发展开放型经济领导小组办公室关于下达2022年全市商务和开放型经济主要目标任务的通知》（益开办发〔2022〕1号），益阳高新区2022年商务和开放型经济主要目标任务：社会消费品零售总额127.05亿元，增长10%，新增限上企业12家，其中个体户7家；外贸进出口总量100.6亿元，引进外贸实体企业2家，加工贸易总量10500万元；引进省外境内资金133亿元，引进域外省内资金13.2亿元，引进外资直接投资2150万美元，新引进“三类500强”企业投资产业项目3个；对外承包工程和劳务合作完成营业额608.3万美元。新签约项目44个，其中重大产业项目4个；新开工项目40个，新投产项目40个。

区内重点工作目标任务：根据《中共益阳高新区工委 益阳高新区管委会关于印发<益阳高新区2022年重点工作任务>的通知》（益高委发〔2022〕3号），经合局牵头招商引资工作。全年新签约产业项目不少于35家，引进省外境内不低于130亿元，引进外资直接投资不低于1350万美元;着力招大引强，新引进“三类500强”、上市公司等行业龙头项目不少于10家，落户主导产业项目不少于25家;完成全区进出口总额不低于市定目标，持续实施“破零倍增”行动、新增外贸企业不少于10家，建成朝阳保税物流中心并投入使用。牵头产业发展工作。优化营商环境，深化“放管服”改革，提升政务服务水平；全面承接下放园区的审批权限，推进全链条向园区赋权；深化工程建设项目审批制度2.0版改革，加大容缺审批和并联审批力度，社会投资类工业项目全流程审批时限压缩至30个工作日；落实“三零”园区创建任务，全面建立帮代办服务制度。

2.绩效目标完成情况

（1）已完成目标：2022年实现社会消费品零售额130亿元，完成目标任务的102.36%，新增批零住餐限上企业12家；新增外贸实体企业新增近20家，实现加工贸易总量50157万元，完成目标任务的477.69%；全年到位省外境内资金146.7亿元，完成全年目标任务133亿元的110%；到位域外省内资金15.4亿元，完成全年目标任务13.2亿元的117%；新引进三类500强企业投资产业项目3个、上市公司及龙头项目7个，完成目标任务的100%；对外承包工程和劳务合作营业额617.57万美元，完成目标任务的101.52%；全区新签约项目48个，完成全年目标任务的109.09%；新开工项目46个，完成全年目标任务的115%；新投产项目46个，完成全年目标任务的115%。组织承接了137项经济社会管理权限职能下放；推行“一枚印章管审批”模式；率先在全市完成“三零”改革。

（2）未完成目标：2022年实现外贸进出口额约81亿元，完成全年目标任务的80.5%；引进外商直接投资1541万美元，完成全年目标任务的71.7%；引进10亿元以上重大产业项目3个，完成全年目标任务的75%；落户主导产业项目5家，完成全年目标任务的20%；朝阳保税物流中心由于疫情影响未完成建设进度，截止绩效评价日，项目主体工程已封顶。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价工作目的

通过开展部门整体支出绩效评价，全面了解分析部门目标设定、预算配置、预算执行及管理、资产管理及部门工作绩效等情况，督促部门进一步围绕绩效目标开展工作，促进部门从整体上提升预算绩效管理工作水平，强化部门支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障部门更好地履行职责。

（二）绩效评价依据

1.《中华人民共和国预算法》（2018年修正）。

2.《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）。

3.《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算支出绩效评价管理办法>的通知》（湘财绩〔2020〕7号）。

4.经合局提供的内部控制制度、单位自评报告等资料。

5.其他相关资料。

（三）绩效评价原则

1.客观、公正原则。本次绩效评价工作坚持以真实性、科学性、规范性为原则，对部门整体支出情况进行客观、公正的评价，保证评价结果的有效性。

2.定性与定量相结合。本次评价采取以定性和定量相结合的方式，评价部门整体支出的效果，确保合理、准确地反映部门整体支出实际绩效。

3.绩效相关原则。本次绩效评价围绕经合局部门整体支出管理落实、实际效果进行，确保评价结果能够清晰反映部门整体的实施产出、实施效益之间的内含关系。

（四）评定方法

本次绩效评价结果评定采取评分与评级相结合的形式。

1.评价评分。采用定性评价与定量评价相结合方法，对定性评价指标采用分析打分，对定量评价指标采用量化打分，评价综合得分采用百分制，满分为100分。

2.评价等级。评价等级分为优、良、较差、差四个等级，根据评价分值，确定评价对象对应的档次。具体为：90（含）-100分为“优”、80（含）-90分为“良”、60（含）-80分为“较差”、60分以下为“差”。

（五）绩效评价工作过程

按照《益阳高新技术产业开发区财政局关于做好2023年财政重点绩效评价工作的通知》（益高财绩监〔2023〕30号）文件要求，我公司按照下列步骤开展绩效评价工作：

1.前期准备、组织实施。一是成立了绩效评价工作组，包括注册会计师1人，助理人员2人。二是制定了绩效评价工作方案，明确了评价方法、评价内容、评分标准、时间安排等内容。三是结合单位特点设计了绩效评价指标。四是对经合局设计了问卷调查表。

2.现场评价。（1）面谈问询。与被评价单位主要人员进行会面交谈，全面了解经合局的年度工作任务及完成情况等内容。（2）资料核查。对经合局2022年预算安排、决算报告、资金管理、经费支出、资产管理、政府采购等相关资料及财务凭证、明细账等进行核查，关注预算支出的合法、合规性。（3）现场查看。抽查固定资产，查看其实物资产保存情况、资产利用情况。（4）问卷调查。根据设定的问卷调查，对经合局工作人员及服务对象开展了履行职责情况的公众满意度调查。（5）根据现场检查情况，编制《现场工作底稿》，并由经合局进行确认，签字盖章。

3.报告形成。一是归纳汇总，对提供的材料及自评报告，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总。二是按照财政部门规定的格式要求，形成绩效评价报告。

三、部门整体支出评价结论及主要绩效

根据部门整体支出绩效评价指标体系和绩效检查情况，我们对经合局2022年度整体支出绩效进行了综合评分，2022年部门整体支出绩效评价指标总分值100分，实得87.28分，评价等级“良”（详见附表：经合局2022年度部门整体支出绩效评价指标评分表）。

2022年，经合局深入践行“三高四新”战略定位和使命任务，全面落实上级工作要求，建立健全财务管理制度和约束机制，预算管理基本规范，项目资金专款专用，严控各项经费支出，加强资产管理，在预算范围内较好的完成了部门职能目标。

（一）聚力推进招商项目落地。围绕“招什么、怎么招、加快落”整合资源，形成合力。一是聚焦产业链招商主线不动摇。保持战略定力，围绕园区“两主一特”主导产业定位，围绕高精尖基础材料、基础元器件发展定位，着力抓好上下游产业链项目招引。其中，装备制造产业先后引进伟源科技三期、益缘新材二期、铭利达科技等项目落地；新材料新能源产业先后引进京舟股份、益大科技、北斗航天等中国碳谷5家企业；电子信息产业全力推进维仕科技厂房建设，厂房主体已全部建成，安装设备达10亿元以上。正在对接金钨金刚石线、顶诺微电子、芝麻资本、小田瓜电脑、海捷新能源、路威轮毂等一批优质项目。二是聚焦湘商回归工作精准发力。按照省市“三大支撑八项重点”工作要求，将“湘商回归”作为招商引资的重要抓手，多渠道、多方式力促湘商回归，全年引进湘商回归项目16个，到位资金55.8亿元。参加“沪洽周”活动期间，签约落地湘商回归省级重大招商项目1个、市级重大招商项目3个，总投资超过30亿元；参加市级举办“山乡新巨变、共享新洞庭”活动，签约落地市级重大招商项目2个，总投资40亿元。三是聚焦高质量招商优化顶层设计。修订并试行了鼓励投资十条措施及实施细则，加大了政策支持力度，拓宽了政策支持面，同时与“五好园区”创建标准挂钩，着力推进高质量招商引资。修订了项目评审议事规则，更加注重项目质量评审，从项目前景、企业实力、财务平衡、产业准入、选址规划等多个维度综合评价招商项目，项目落地流程更为清晰、精细。

（二）聚力提升政务服务水平。按照便民利民、高效便捷的原则，聚焦行政审批服务能力提升。一是推动新的园区赋权落地见效。根据《益阳市园区赋权目录》，积极组织承接137项经济社会管理权限职能下放，审批“闭环”在园区基本形成。二是持续推行“一枚印章管审批”模式。推行“并联审批”、“多图联审”、“分阶段审批”等审批新模式。2022年，共核发建筑施工许可证21本，完成施工图审查项目20多个，多图联审率100%。三是“三零”改革成为全市标杆。率先在全市完成“三零”改革，实现企业开办“零成本”、工业项目报建“零收费”、工程审批“零跑腿”，为2000余家企业开办赠送免费印章，为企业减负近103万元。通过工业项目免收基建垃圾处理费、城市基础设施配套费等，为园区工业企业减免项目报建费1233余万元；企业开办和工程建设项目审批通过“一网通办”和“工程建设项目审批系统”实现全程网办、不见面审批。四是全面开展“揭榜竞优”。开展“园区相对集中行政许可权改革”、“先进制造业极简审批”、“园区工业项目全程帮代办”3个改革任务，实现了工程建设项目事项审批时限在法定时限基础上整体提速80%以上。通过帮代办服务，新能源汽车配件研发生产基地建设项目从立项到核发建筑工程施工许可证审批总用时4个工作日，进一步刷新“高新速度”。

（三）聚力两稳一促商务工作。进一步深化认识，聚焦平台通道、市场主体、消费升级等重点领域和关健环节，积极落实国家“六稳六保”工作要求。一是外贸实体业绩取得突破。外贸实体企业新增近20家达到57家，部分外贸实体企业业绩实现倍增。其中，益神橡胶实现业绩1.5亿元，同比增长318%；金博股份实现0.55亿元，同比增长369%；信维电科外贸潜力正在展现，当年新增约6.8亿元进口额；安寰进出口贸易公司新增2.83亿元进出口额；三一中阳、三一中益已新完成商务和海关进出口资质备案手续，已启动实施外贸业绩回流。二是外资主体帮扶初见成效。以梓山湖置业公司新世界项目为突破口，全力落实外资到位，助推项目加快建设。企业已从香港总部再次申请增资1500万美元，益湘高文旅项目已完成公司注册，正在启动前期规划设计工作。三是消费促进取得较好实效。精心策划、组织汽车、家电、电商、餐饮等四大促销活动，促进大宗商品消费市场回暖；鼓励农贸市场持续加大改造投入力度，市场提质达标和周边环境综合整治效果明显，富桥智慧市场、学府市场获得“银城最美市场”称号。

（四）聚力安商惠企政策兑现。以更严谨务实的作风，组织开展奖补资金评审，在部门联合评审基础上，聘请第三方会所参与审核把关，将项目履约与奖补挂钩，切实发挥政策引导激励作用，“真金白银”助力企业创新发展。2022年，已组织完成5批次财源建设资金及4批次项目扶持资金联合会审，40余家招商企业获得奖扶补贴约6.5亿元。此外，为帮助个别企业顺利度过目前困难，以“腾笼换鸟”方式盘活企业闲置场地，协商收回厂房约7万平方米、收回土地约650亩，麦香缘食品按期完成搬迁新建，兴盛社区、凯欣科技完成闲置用地腾退处置，已启动新华美机电和纳爱斯、湘投金天等项目的腾退搬迁工作。

四、绩效评价指标分析

（一）投入。本次绩效评价投入设置分值为10分，分别从绩效目标合理性、绩效指标明确性、“三公经费”变动率、重点支出安排率共4个方面进行评定。经合局目标合理、绩效指标明确性，本项评价实际得分10分，得分率100%。

（二）过程。本次绩效评价过程设置分值为30分，分别从预算执行率、预算调整率、支付进度率、公用经费控制率、“三公”经费控制率、政府采购执行率、资金管理制度健全性、资金使用合规性、预决算信息公开性、基础信息完善性、资产管理制度健全性、资产管理安全性、固定资产利用率共十三个方面进行评定。经合局预算执行率94.86%、“三公经费”控制率为228%，固定资产管理欠规范，未做到一卡一物、未明确资产使用人，闲置待报废资产未及时处理，本项评价实际得分25.64分，得分率85.47%。

（三）产出。本次绩效评价产出设置分值为30分，分别从实际完成率、完成及时率、质量达标率、重点工作办结率四个方面进行评定。由于经合局外贸进出口额、引进外商直接投资、引进10亿元以上重大产业项目及朝阳保税物流中心未完成目标任务，重点工作办结率为75%，本项评价实际得分25.6分，得分率85.3%。

（四）效益。本次绩效评价效益设置分值为30分，分别从经济效益、社会效益、生态效益、社会公众或服务对象满意度四个方面进行评定。经合局社会消费品零售、对外贸易、招商引资、外经合作等方面经济效益显著；培植壮大主体财源，支持主导产业可持续发展、服务园区企业等社会效益明显。由于个别入园企业未通过环评，对生态环境造成不良影响，园区服务对象满意度为65%，本项评价实际得分26.04分，得分率86.8%。

五、存在的问题及建议

（一）存在的主要问题

1.预算管理方面存在的问题

预算约束力有待加强。三公经费年初预算3.5万元，决算支出7.98万元，决算比预算增加4.48万元，增长128%。由于2022年商务接待未纳入三公经费口径，参照上年三公经费支出情况，经调账后账面反映公务接待费7.98万元。

上述行为不符合《中华人民共和国预算法实施条例》第六十条“各级政府、各部门、各单位应当加强对预算支出的管理，严格执行预算，遵守财政制度，强化预算约束，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准；严格按照预算规定的支出用途使用资金，合理安排支出进度。”的规定。

2.财务管理方面存在的问题

（1）附件不规范。2022年1月1号凭证，支付华大戴纳装修补贴150万元，按已完成工程量占比70%为支付依据，未附已完成工程量情况证明文件；9月17号凭证支付反诈APP信息维护费2014元，发票日期为2023年1月4日；12月53号凭证支付安全生产检查费用2698元，检查日期为9月23日至9月26日，其中1张费用发票788元日期为8月12日。

上述行为不符合《中华人民共和国会计法 》第十四条第二款“会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。”的规定。 

（2）审批手续不完善。2022年12月48号凭证支付广告制作费19051元，服务时间2022年1-11月，未附政府采购内审单，且未通过电子卖场采购。

上述行为不符合《会计基础工作规范》第七十八条 “会计机构、会计人员应当对财务收支进行监督。（一）对审批手续不全的财务收支，应当退回，要求补充、更正。”的规定。

（3）公务接待费管理不规范。一是个别接待在结账付款时未按要求刷公务卡；二是批量采购酒水茶叶等未入库管理，购入即列支。如2022年12月56号凭证购入白酒40瓶19920元，酒水使用登记表中显示只使用了白酒3瓶；12月57号凭证购红酒36瓶10080元，酒水使用登记表中显示只使用了红酒8瓶，均已按购入金额全部计入当期招商引资专项费用。

上述行为不符合《益阳市财政局 益阳市商务局关于印发<益阳市市级招商引资专项资金管理使用规定>的通知》（益财外[2019]201号）资金使用规定及《会计基础工作规范》第三十六条 “各单位应当按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。”的规定。

3.资产管理方面存在的问题

（1）经合局固定资产管理制度不完善，落实不到位，固定资产无专人管理，闲置、待报废资产未及时处理；

（2）资产系统中新增资产卡片中使用部门、使用人、管理部门、存放地点、品牌、型号均未完善。

上述不符合《行政单位财务规则》第三十五条“ 行政单位应当加强资产日常管理工作，做好资产建账、核算和登记工作，定期或者不定期进行清查盘点，保证账账相符，账实相符。年度终了，应当进行全面清查盘点。对资产盘盈、盘亏应当及时处理。”的规定。

4.部分招商引资项目绩效不佳，履约率不高

（1）部分引进项目未达到税收及投资约定，未能产生预期效益；

（2）部分入园企业停工停产，未按合同履约。

（二）有关建议

1.加强预算管理，强化预算约束力。严格按照预算规定的支出用途使用资金，合理安排支出进度。

2.进一步加强财务管理，一是加强凭证附件的审核，确保附件完整、准确、合规。二是完善费用审批手续，确保费用报销符合相关制度规定。

3.进一步加强资产管理，一是完善固定资产管理制度，明确专人管理，资产卡片明确到使用部门、使用人、管理部门；二是定期盘点清理固定资产，及时处置闲置、待报废资产，确保资产账实相符，提高资产利用率。

4.加强项目跟踪管理，注重项目绩效，积极督促入园企业按合同履约，充分发挥政府招商引资，筑巢引凤，撬动经济倍增效应。

六、其他需要说明的事项

本报告为益阳高新技术产业开发区财政局对经合局2022年度部门整体支出绩效评价提供参考，也可做为经合局绩效评价结果运用依据。

 

附表：经合局2022年度部门整体支出绩效评价指标评分表