益阳高新区2022年度就业补助资金

绩效评价报告

湖南景辰会计师事务所有限责任公司

根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预﹝2020﹞10号）、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩﹝2020﹞7号）等文件精神及《益阳高新技术产业开发区财政局关于做好2023年财政重点绩效评价工作的通知》（益高财绩监﹝2023﹞30号）等文件要求，受益阳高新技术产业开发区财政局委托，湖南景辰会计师事务所有限责任公司成立绩效评价工作组，于2022年7月对益阳高新区2022年度就业补助资金开展了绩效评价。现将有关情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

2021年8月国务院印发了《“十四五”就业促进规划》（国发〔2021〕14号），明确指出就业是最大的民生，也是经济发展最基本的支撑。“十四五”时期，实现更加充分更高质量就业，是推动高质量发展、全面建设社会主义现代化国家的内在要求，是践行以人民为中心发展思想、扎实推进共同富裕的重要基础。

为了做好益阳高新区就业服务工作，鼓励就业创业等多种形式，创造促进就业的良好环境，促进益阳高新区经济发展，2022年度上级财政预算安排549.43万元，主要用于职业培训补贴、基层公共服务体系建设等，区级财政安排就业补助资金102万元，主要用于就业创业服务方面。

2.项目基本情况

根据《关于印发〈就业补助资金管理办法〉的通知》（财社〔2017〕164号），就业补助资金是由县级以上人民政府设立，由本级财政部门会同人力资源社会保障部门（以下简称人社部门）管理，通过一般公共预算安排用于促进就业创业的专项资金。就业补助资金来源主要包括财政预算安排、利息收入及其他收入。其中财政预算安排包括上级财政下拨的就业资金转移支付，以及本级财政根据当地就业形势和就业工作目标需要，在财政预算中安排用于促进就业创业工作的专项资金。益阳高新区2022年就业补助资金投入及使用情况分别为：

（1）项目资金投入情况。2022年就业补助资金预算安排651.43万元，其中：中央资金514.43万元、省级资金35.00万元、区级财政资金102.00万元。2022年实际到位651.43万元，其中：中央资金514.43万元、省级资金35.00万元、区级财政资金102.00万元。2022年实际可使用就业补助资金共计685.64万元，其中：本年各级财政预算安排651.43万元，上年结转34.21万元。2022年各级财政预算安排情况详细如下表：

（2）项目资金使用情况。2022年就业补助资金可使用金额为685.64万元，截止2022年12月31日，实际支付597.84万元，结余87.80万元。2022年实际支付明细分别为：培训学校补贴237.86万元、招聘活动开展经费63.79万元、考核奖补村（社区）基层平台工作经费61.00万元、市优质初创企业奖金50.00万元、招聘宣传费41.00万元、社区就业创业补助40.00万元、充分就业社区建设补助35.00万元、第五届“中国创翼”创业创新大赛25.00万元、创新创业服务补贴15.00万元、就业基层平台建设经费补助7.18万元、基层平台业务培训7.01万元、市级优秀就业帮扶基地帮扶5.00万元、星级基层平台建设奖补3.00万元、其他7.00万元。截止2023年6月30日，实际支付685.64万元，结余0.00万元。

3.项目组织和管理情况

益阳高新区就业补助资金由益阳市人力资源和社会保障局直属分局（以下简称“人社分局”）具体组织实施，由区财政局监管，就业补助资金根据年度目标任务分配。全区企业职工技能培训由企业与具有培训资质的学校签订合同实施，就业技能培训开办前由培训学校填列《湖南省就业技能培训班办班申请表》，明确培训对象、培训人数、培训时间、授课老师等，由人社分局对开班合规性进行审核后，由区财政部门审批后实施。

人社分局制定了《益阳高新区就业专项资金管理制度》，资金拨付首先由项目单位申请报告，由人社分局、区财政局相关责任人、分管领导、主要领导审核把关，再由区管委会领导审批后，区财政据实拨付。职业技能补贴资金由培训学校提出申请，人社分局聘请第三方公司审核无误后，在高新区门户网站上公示7天后办理资金支付。

（二）项目绩效目标及完成情况

1.项目绩效目标情况

根据《益阳市人力资源和社会保障局关于下达2022年全市人力资源和和会保障目标任务的通知》（益人社发﹝2022﹞32号），2022年人社分局就业创业目标任务为：新增城镇就业1800人、城镇调查失业率≤全国年度平均值+0.15%、失业再就业950人、就业困难人员再就业300人、新增农村劳动力转移就业260人、开展补贴性职业培训总人数2200人。

2.目标完成情况

（1）目标任务新增城镇就业1800人，实际实现城镇新增就业2075人，完成率115.28%。

（2）目标任务城镇调查失业率≤全国年度平均值+0.15%，2022年城镇调查失业率控制目标4.5%，城镇登记失业率实际为4.05%，目标任务完成。

（3）目标任务失业再就业950人，实际失业人员再就业962人，完成率101.26%。

（4）目标任务就业困难人员再就业300人，实际就业困难人员再就业312人，任务完成率104%。

（5）目标任务新增农村劳动力转移就业260人，实际新增农村劳动力转移就业292人，任务完成率112.31%。

（6）目标任务开展补贴性职业培训总人数2200人，实际职业培训总人数2289人，任务完成率104.05%。

二、绩效评价工作过程

（一）绩效评价目的

本次绩效评价旨在通过对就业补助资金开展绩效评价，全面了解就业补助资金使用的合法、合规性、支付及时性等情况，核实就业补助资金绩效目标设定及完成情况，总结就业补助资金使用管理经验，进一步规范和加强就业补助资金管理，切实提高就业补助资金使用效益和实施效果。

（二）评定方法

本次绩效评价结果评定采取评分与评级相结合的形式。

1.评价评分。采用定性评价与定量评价相结合方法，对定性评价指标采用分析打分，对定量评价指标采用量化打分，评价综合得分采用百分制，满分为100分。

2.评价等级。评价等级分为优、良、较差、差四个等级，根据评价分值，确定评价对象对应的档次。具体为：90（含）-100分为“优”、80（含）-90分为“良”、60（含）-80分为“较差”、60分以下为“差”。

（三）绩效评价工作过程

根据相关政策规定和文件要求，我公司按下列步骤开展了绩效评价工作。

1.前期准备。我公司抽调专人成立了绩效评价工作组，明确了工作职责，制定了现场评价方案，设计了相关基础数据表，联系了相关部门和单位，确定了现场检查对象和实施时间。

2.实施评价。项目绩效评价实施步骤：（1）召开座谈会。组织项目单位相关人员召开座谈会，听取该项目情况介绍，了解就业补助资金使用取得的成效以及存在的主要问题和建议等。（2）收集核查资料。收集与该项目相关的政策制度文件及项目实施相关资料，核查就业补助资金收入与支出情况，重点核查就业补助资金是否按合同约定支付服务款，是否存在挤占、截留、挪用项目资金等情况。（3）通过对相关资料进行综合分析，按照确定的评价指标和标准，结合现场评价情况，得出评价结论，形成绩效评价报告。

（四）绩效评价依据

1.《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩﹝2020﹞7号）等文件规定。

2.《益阳高新区预算支出绩效评价结果应用管理暂行办法》（益高财绩监﹝2023﹞21号）。

3.《湖南省人力资源和社会保障厅 湖南省财政厅关于印发<湖南省职业技能培训补贴实施办法>的通知》（湘人社发〔2018〕78号）、《湖南省人力资源和社会保障厅 湖南省财政厅关于明确湖南省职业技能培训补贴标准的通知(试行)》（湘人社规〔2022〕16号）、湖南省人力资源和社会保障厅 湖南省财政厅《关于实施职业技能提升行动创业培训“马兰花计划”的通知》（湘人社函〔2021〕12号）。

4.相关资金、绩效目标、跟踪监控及绩效自评情况等。

5.其他相关资料。

三、项目支出评价结论及主要绩效

根据该项目资金绩效评价指标体系和绩效检查情况，该项目绩效评分值总分100分，实际得分91.5分，（详见附表三：高新区就业补助资金绩效评价指标评分表），综合评价等级为“优”。

项目绩效主要表现在以下几个方面：

（一）多渠道开展用工宣传，就业规模不断扩大

2022年人社分局加大用工宣传力度，委托益阳市广播电视台在益阳电视台发布企业招聘信息、拍摄招聘小视频、举办网络招聘会等宣传活动；委托益阳日报社在《益阳日报》及其所属媒体进行系列宣传报道；搭建校企合作平台，委托湖南广鑫人力资源服务有限公司在湖南城市学院和益阳职业学院举办专场招聘活动；委托益阳万达公交广告有限公司在市内8处LED屏广告位发布广告等。通过拓宽园区企业招聘渠道，更好地服务园区企业用工，全区就业规模不断扩大。2022年度，实现城镇新增就业2075人；失业人员再就业962人；城镇登记失业率4.05%。

（二）积极开展创业创新大赛，营造了全区创新创业良好氛围

2022年组织了第五届“中国创翼”创业创新大赛高新区选拔赛，按照“1+1”模式，即1个主体赛加1个专项赛，其中：主体赛分为制造业和服务业2个项目组，1个专项赛为劳务品牌专项赛。选拔赛开展以来，园区各企业积极参赛，激发了全区创业创新热潮，积极参加第五届“中国创翼”创业创新大赛，选送的项目分别获市赛主体赛制造业项目组“一等奖”和服务业项目组“二等奖”，人社分局获最佳组织奖。通过开展创业创新大赛，大力营造了全社会鼓励支持创新创业的浓厚氛围和良好环境，进一步推进了“大众创业、万众创新”活动向高质量纵深发展。

（三）开展常态化入企调研，精准实施职业技能培训

2022年，成立益阳高新区规模工业企业和服务企业用工及培训需求调研工作专班，于2022年3月至4月对区207家规模工业和服务企业进行入企调研，精准掌握了全区规模工业和服务业企业用工及职业技能培训情况，并科学分析研判全区就业形式和培训需求，根据调研结果，精准实施职业技能培训。2022年益阳高新区组织开展企业在岗职工培训班45期，培训学员2193人。通过开展企业在岗职业培训，企业员工技能提升能力不断增强，促进了全区企业在岗职工更充分、更高质量就业。

（四）重视充分就业社区（村）建设工作，基层平台作用进一步凸显

益阳高新区基层服务平台涵盖一个乡镇、二个街道，22个社区，13个村，基层服务平台覆盖率达100%。2022年益阳高新区重视基层平台建设，积极落实开展社区（村）基层人员工作业务培训，于2022年2月由人社分局组织开展了高新区充分就业社区（村）建设工作业务培训，重点解读了益阳市人力资源和社会保障局《2022年益阳市充分就业社区（村）建设工作实施方案的通知》（益人社发﹝2022﹞7号）文件精神、湖南省公共就业服务信息平台操作的相关政策和指标，围绕省平台中的充分就业社区（村）创建工作模块进行培训，演示了各大工作模块的操作步骤和流程。通过开展培训，有效提升了基层平台服务工作人员的服务能力和服务质量，更好地推动全区就业创业服务工作。基层平台服务功能涵盖就业创业、人力资源、社会保险、劳动关系等各项人社公共服务，日益成为人社部门提供公共服务的主要平台和宣传政策的重要窗口。2022年全区有9家基层平台纳入省、市级充分就业重点建设社区（村）名单，其中谢林港镇基层平台被评为2022年全市星级基层公共就业服务平台。

四、绩效评价指标分析

（一）决策。本次绩效评价决策设置分值为10分，分别从绩效目标合理性、绩效指标明确性、资金分配合理性三个方面进行评定。项目决策过程中，存在未按规定申报绩效目标表的问题，实际得分9分，得分率95.00%。

（二）过程。本次绩效评价过程设置分值为30分，分别从资金到位率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性、制度执行有效性五个方面进行评定。项目实施过程中，存在预算执行率较低、未严格按照合同约定付款、部分资金支付未按规定执行、培训机构管理不严谨、培训机构采购管理不到位的问题，实际得分22.5分，得分率75%。

（三）产出。本次绩效评价产出设置分值为35分，分别从职业培训补贴发放准确率、接受职业培训后取得职业证书人员的比例、预算支出的及时性、成本节约率四个方面进行评定。项目产出中，各项指标均完成，效益显著，实际得分35分，得分率100%。

（四）效益。本次绩效评价效益设置分值为25分，分别从经济效益、社会效益、可持续效益、满意度四个方面进行评定。2022年就业补助资金各项效益指标圆满完成，实际得分25分，得分率100%。

五、主要经验及做法

一是开展不定期日常监督，由区就业中心会同区财政局社保科开展不定时现场查班，每次组织至少2名工作人员进行查班，并做好核查记录。

二是严把职业学校培训补贴资金审核关，由人社分局委托第三方中介机构对辖区内培训机构对培训情况进行核查，包括资料核查、电话回访，电话回访要求做到回访率100%，以第三方中介机构审核后的结果确认职业培训学校补贴金额。

三是严格落实职业学校培训补贴资金公示管理要求，职业培训补贴资金经第三方中介公司审核后，经区管委会相关领导审批，在区门户网站上进行公示。

六、存在的问题和建议

（一）存在的主要问题

1.下达预算指标时，未同步申报绩效目标表。2022年区财政局下达上级就业补助资金时，人社分局未同步申报绩效目标。

2.未严格按照合同约定付款。人社分局委托益阳市广播电视台为园区开展宣传活动，包括发布企业招聘信息、制作招聘视频短片、策划举行新春网络招聘会、策划落实活动。根据双方签订的合作协议，以上委托内容合作期限为2022年4月1日至2023年3月31日，宣传费用合计35.00万元。合同约定的付款方式为合同签订一个星期内支付60%费用即人民币21.00万元，合同过半后，支付剩余40%费用，即人民币14.00万元。但人社分局将该款项于2022年4月15日一次性支付，未严格按照合同约定付款。

3.部分资金支付未按规定执行。如2022年人社分局预付益阳恒培人力资源服务有限公司2023年夜市招聘活动费用7.70万元，由益阳恒培人力资源服务有限公司提出申请，人社分局确定资金分配方案，资金分配方案仅区管委会领导签字，无人社分局相关责任人签字。

4.预算执行率偏低。2022年高新区就业补助资金可使用金额为685.64万元，截止2022年12月31日，实际支付597.84万元，结余87.80万元，预算执行率为87.19%，预算执行率偏低。

5.培训机构采购管理不到位。人社分局未经政府采购程序将益阳恒培职业培训学校、益阳市赫山区龙门职业技能培训学校、益阳玉和亭职业技能培训学校有限公司、益阳市伯乐职业技能培训学校有限公司、益阳电脑美术职业学校、益阳市天翊职业技能培训学校有限公司、湖南广鑫人力资源服务有限公司确定为益阳高新区就业技能培训机构。

6.培训机构管理不严谨。本次对3家培训机构共14期培训资料进行了核查，发现益阳市天翊职业技能培训学校有限公司存在学员登记表分数登记不准确及学员登记表职业证书编号登记不准确；湖南广鑫人力资源服务有限公司存在培训合格证身份证号码与身份证复印件中身份证号码不一致的问题；益阳电脑美术职业学校存在学员登记表签字不准确的问题。

（二）相关建议

1.规范绩效目标申报管理，建议在下达就业补助资金时，人社分局填报《项目绩效目标申报表》，及时明确每一笔就业补助资金的绩效目标，便于人社分局更好地组织和分配工作，亦便于后期绩效评价的开展。

2.严格资金支付审批，一是做到严格按照合同约定付款，避免提前支付款项，造成合同对方不及时履约，影响工作效率等情况。二是做到审批完整，严格按照内部管理制度的要求完善审批程序后付款。

3.建议项目实施过程中，根据实际情况及时制定资金使用计划，确保不因项目进度缓慢造成资金不能及时支付，从而导致预算执行率低的情形。

4.进一步加强职业培训学校管理的监督，一是建议对培训学校实施考核管理，将培训学校档案的完整性、资料的准确度纳入培训学校的考核管理，提高培训学校管理能力。二是建议规范培训机构选定程序，对培训资质、培训能力做深入调查，选定有资质、有信誉的机构开展职业培训，提升全区培训的精准性和实效性，保障培训资金安全。

七、其他需要说明的事项

（一）本报告为益阳高新技术产业开发区财政局对2022年度就业补助资金项目绩效评价提供参考，也可作为项目主管单位及实施单位绩效评价结果运用依据，除此外不做其他用途，因报告使用不当造成的后果与本公司及执行本业务的注册会计师无关。

（二）由于客观原因，本次无法对益阳恒培职业培训学校有限公司资料进行核查。

附表1.2022年益阳高新区就业补助资金支付汇总表

附表2.益阳高新区就业补助资金绩效评价指标评分表