凤山小学建设项目资金绩效评价报告

湖南世纪金源工程咨询有限公司

为规范财政项目资金管理，切实提高财政资金使用效益，根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）等文件精神及《益阳高新技术产业开发区财政局关于关于做好2023年财政重点绩效评价工作的通知》（益高财绩监〔2023〕30号）文件要求，受益阳高新技术产业开发区财政局委托，我公司成立绩效评价工作组，于2023年7月至8月对凤山小学建设项目资金开展了绩效评价。现将有关情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目单位基本情况

该项目建设责任主体是益阳高新技术产业开发区开发建设局，项目建设单位为益阳市赫山区凤山小学。

益阳高新技术产业开发区建设管理局（以下简称“开发建设局”）为高新区管委会内设机构，主要负责全区工程建设和基础设施建设的综合协调、调度指导、监督管理；承担区内建设工程的计划、评估论证、预决算、安全质检、技术档案管理等；负责农村公路建设和交通重点工程项目建设协调、服务工作；负责办理工程报建和施工许可审批；负责保障房、标准厂房的建设；负责全区房地产业的监管；负责协调相关重点建设项目区域的开发建设。

经中共赫山区委机构编委办批准，于2020年6月设立凤山小学，属公办小学，为股级公益一类事业单位，隶属赫山区教育局，主要实施义务教育阶段小学教育教学。在该项目建设启动实施后，依批准设立后的凤山小学负责本项目建设的前期准备、招标，与项目中标单位签订合同，在权限范围内处理涉及该项目建设相关事务。

（二）项目基本情况

1．项目背景

随着益阳城镇化进程加快，益阳市中心城区学校大班额（56人以上）问题十分凸显，至2020年6月，共有大班额教学班640个，占城区教学班总数的66%；共有超大班额（66人以上）教学班434个，占城区教学班总数的44.7%。桃花仑小学、益师附小、海棠学校、赫山二小、梓山湖学校、益师艺术学校、人民路小学等优势资源学校大班额问题尤为突出，其中桃花仑小学平均班额81人，最大班额96人。为进一步优化教育资源配置，合理规划学校布局，全面提升办学条件，缓解城区学校大班额问题，促进教育均衡发展，市人民政府于2020年1月3日召开专题会议，研究凤山小学建设有关事项。2020年7月，开发建设局委托湖南日升工程咨询有限公司对该项目进行了分析、研究、论证、评价，完成编制《凤山小学建设项目可行性研究报告》，2020年9月，原益阳高新区行政审批局批复核准同意实施（益高行发改〔2020〕149号）。

2．项目概况

项目建设地点位于益阳市团圆路以东、凤山路以北、羊舞岭路以西，总用地面积为42.05亩。工程内容及规模主要包括：项目用地面积27942.89㎡，项目总建筑面积23066.54平方米，新建1#、2#教学楼、3#科技楼、4#报告厅、5#礼食堂、校门、传达室1#、传达室2#、看台、围墙、道路、运动场、景观等工程，其中1#、2#教学楼、3#科技楼、4#报告厅、5#礼食堂均为装配式钢结构，看台、校门、传达室及其他为框架结构。1#教学楼建筑高度23.73m，建筑面积5197.73㎡，地上五层，装配式钢结构；2#教学楼建筑高度23.93m，建筑面积4419.82㎡，地上五层，装配式钢结构；3#科技楼建筑高度23.93m，建筑面积3954.08㎡，地上五层，装配式钢结构；4#报告厅建筑高度8.1m，建筑面积349.08㎡，地上一层，装配式钢结构：5#礼食堂建筑高度18.88m，地上建筑面积4740.65㎡，地下建设面积3423.98㎡，地上三层，地下一层，装配式钢结构；运动场长250m,半径21.5m，直道6道，弯道6道，道宽1.22m,直段长56.24m，主直道长86.62m。跑道面层采用混合型塑胶面层，厚度为13mm（加厚区20mm），足球场采用人工草坪；看台建筑高度6.15m，建筑面积656.54㎡，采用框架结构；门卫、传达室1#建筑高度13.5m，建筑面积104.17㎡；传达室2#建筑高度3.6m，建筑面积94.53㎡。项目估算总投资约13232.3万元，经区财政评审，上述项目房屋建筑及附属配套项目土建部分项目等工程造价为8869.67万元。

二、项目完成情况

该项目于2021年4月1日正式开工建设，2022年7月18日完成主体建设和装修，8月底基本完成内部设备安装，9月1日投入使用。完成项目包括：1#教学楼五层、建筑面积5197.73㎡；2#教学楼五层、建筑面积4419.82㎡；3#科技楼五层、建筑面积3954.08㎡；4#报告厅一层、建筑面积349.08㎡；5#礼食堂地上三层、地下一层， 地上建筑面积4740.65㎡；地下建筑面积3423.98㎡；运动场长250m,半径21.5m，直道6道，弯道6道，道宽1.22m,直段长56.24m，主直道长86.62m的混凝土浇筑（混合型塑胶跑道、足球场人工草坪未铺装）；看台建筑高度6.15m，建筑面积656.54㎡；门卫、传达室1#建筑高度13.5m，建筑面积104.17㎡；传达室2#建筑高度3.6m，建筑面积94.53㎡。完成围墙、道路项目、校园绿化景观。

三、资金使用和管理情况

（一）资金使用情况

自2021年1月至2022年12月底，已支付5560.38万元。其中支付工程款5290.9万元，待摊投资支出208.72万元，其他费用支出60.76万元。支付明细如下：

（二）资金管理情况

开发建设局建立了《财务管理制度》和该项目资金使用管理台账。资金支付程序：建设项目费用支付由施工单位根据合同约定和经监理单位核定已完成的工程量向建设单位提交资金支付申请，经建设单位凤山小学、凤山小学建设指挥部负责人审核，开发建设局负责人签署意见，区管委会领导批示同意后，由开发建设局支付。

四、项目组织实施

（一）做好项目决策。2020年1月，益阳市人民政府召开凤山小学建设专题会议，就凤山小学建设项目的选址、建设规模、资金安排、项目建设主体、进度控制、建设组织管理等问题进行了研究部署。

（二）做好项目建筑设计、审查及报建审批。2020年12月～2021年2月，益阳市赫山区凤山小学通过公开招标委托湖南城市学院设计研究院有限公司对该项目进行规划设计及交通影响分析、地质勘察和建筑设计（含装配式建筑设计）、室外配套工程和景观设计，市住建局组织职能部门和专家就该项目初步设计文件进行审查和批复。同时向市自然资源和规划局、市住建局报批建设工程规划许可、建设用地许可、建筑工程施工许可、国有土地使用报建手续。

（三）成立项目建设指挥部。为加强项目领导，市政府成立了凤山小学建设指挥部，由原市人民政府副市长黄东红任指挥长，市政府副厅级干部喻国良任常务副指挥长，原益阳高新区管委会主任周朗、原市教育局局长罗晓皓、赫山区人民政府区长马文才、原高新区党工委副书记向荣任副指挥长。指挥部下设办公室，具体负责项目实施工作，向荣兼任办公室主任，高新区开发建设局、市教育局、赫山区教育局主要负责人任办公室副主任。开发建设局配备了2名专业技术干部进行施工安全和质量驻场监管，并负责施工协调和日常管理。

（四）组织项目招投标和竞争性磋商采购。2021年2月，益阳市赫山区凤山小学委托招标机构湖南中智联和工程造价管理有限公司对凤山小学建设项目主体工程施工和监理服务进行公开招投标，超过50万元的其他配套项目（场平工程、10KV配电工程、电梯）进行竞争性邀标磋商采购，由凤山小学与成交单位签订合同实施。

（五）加强施工质量过程管理。项目施工单位建立了质量、安全管理体系，设立了由公司主管领导任项目总指挥长、项目总工程师，项目负责人、项目技术负责人以及工程管理、技术、质量、安全、商务、设备、综合办等各部门负责人组成的项目管理部，落实分工负责，加强施工过程管理和重点部位和关键工序的控制，做好工程材料质量取样、试块送检；监理单位采用巡视、旁站、见证、平行检验、检查等方式进行现场质量控制；严格执行隐蔽工程质量控制检验程序，所有的隐蔽工程必须经监理组织设计、建设、审计等有关部门验收合格后才可进行下一道工序的施工。市质量安全监督站委派监督组，负责项目质量安全全过程监督，与此同时，凤山建设项目指挥部常务副指挥长、高新区开发建设局主要负责人多次到施工现场巡视调研，主持召开现场问题专题会议，协调解决施工中遇到的困难和问题。

（六）做好工程质量检测。主体工程完工验收前，凤山小学委托湖南省湘府检测有限公司对房屋建筑结构实体检测、喷射混凝土厚度检测、焊缝超声检测、防腐涂层厚度和附着力检测、扭剪型高强度螺栓连接幅、抗滑移板检测、建筑结构实体植筋抗拔检测、土钉抗拔试验，各项指标达到合格标准；主体工程验收后，施工单位委托益阳市建设工程质量检测中心进行室内环境污染浓度检测，检测结果符合标准；雷电防护装置、消防项目均通过检测验收合格。

（七）组织分部工程质量验收。2021年12月、2022年1月、2022年7月，益阳市赫山区凤山小学组织勘察、设计、施工、监理、质监、档案管理单位代表先后对桩基础子分部工程、地基与基础分部工程、主体工程完工验收，验收结果均为合格。

五、绩效评价工作情况

根据相关政策规定和益高财绩监〔2023〕30号文件要求，我公司按下列步骤开展了绩效评价工作。

（一）前期准备。我公司抽调专人成立了绩效评价工作小组，明确了工作职责，制定了现场评价方案，设立了绩效评价指标体系，联系了相关部门和单位，确定了评价实施时间。

（二）实施情况。项目绩效评价实施步骤：

（1）召开座谈会。组织建设单位施工现场管理人员和财务、施工单位现场管理人员等召开座谈会，听取项目有关情况介绍；

（2）收集核查资料。收集项目立项、批复、招投标（采购）、项目实施全过程的相关建设验收资料、资金拨付明细及资金支付凭证等；核查相关制度是否完善，项目申报、评审、审批、实施、验收等程序是否合规，资金拨付手续是否齐全、是否存在截留、挪用等情况。

（3）现场查看。对凤山小学建设项目（施工合同所列建设内容）现场查看，与学校负责人座谈，了解项目实施后的效益情况，发放绩效评价问卷调查30份，了解社会公众和服务对象对项目实施的满意度。

（4）形成评价结论，撰写评价报告。通过对相关资料进行综合分析，按照确定的评价指标和标准，结合现场评价情况，得出评价结论，形成绩效评价报告。

六、绩效评价结果和主要绩效

根据该项目绩效评价指标体系和绩效检查情况，该项目整体绩效分值100分，实得81.5分，（详见附表：凤山小学建设项目资金绩效评价指标评分表），综合评价等级为“良”。主要绩效表现在以下几个方面：

（一）有效解决了城区中心小学“大班额”的突出问题。凤山小学招生范围包括羊舞岭社区、帅家冲社区（银城路以西）、梓山湖社区、2022年9月1日正式开学启用，开班25个班，在校生1375人，随着教学设备的进一步完善，2023年9月将扩大招生规模。按设计能力，可开班36个，每班上限45人，可接收学生1620人。凤山小学的投入使用，为梓山湖学校、梓山苑小学等城区中心小学缓解了“大班额”的压力。

（二）满足了当地社区适龄儿童就学教育的迫切需要。随着城市建设步伐的加快，凤山小学周边有20多个中高端居民小区，地处城区中心地带的一些小学由于办学条件和师资力量较强成为学生择校的热点，近年生源剧增而超负荷运行，原有的教育资源已难以满足适龄儿童就学的需要，凤山小学建成使用，使学校布局规划更为合理，教育基础设施得到了改善，全面提升了办学条件，满足了广大人民群众对义务教育均衡发展需求，满足了羊舞岭社区、帅家冲社区（银城路以西）以及周边居民小区适龄儿童就学教育的迫切需要，解决了群众关注的民生问题，取得了良好的社会效益。

（三）优化了当地教育资源配置，促进教育均衡发展。凤山小学的投入使用，有利于改善教育结构体系，有效破解教育发展难题，促进全市义务教育稳定、持续、协调、健康发展，全面加速教育强市创建进程，为社会生产、公共生活服务和以创造社会效益为主的社会事业建设打下了坚实基础。同时也有利于加快为国家和本地区培养人才的步伐，从外部环境上实现了对当地社会发展的贡献。

七、存在的主要问题和建议

（一）存在的主要问题

1.建设项目未按合同工期完成。该项目合同工期为150天。自2021年4月21日开工建设，计划2021年9月1日竣工验收。主体工程实际完工时间为2022年7月18日，较原计划推迟317天。主要原因：

（1）受羊舞岭路建设进度客观因素的影响。凤山小学位于羊舞岭路西侧，为高填方区，标高相差十二米，致使5#楼D-10轴至D-13轴、2#楼2-12轴至2-13轴、1#楼2-12轴桩基础无法施工。需羊舞岭路路基修筑完成，学校场地土方稳定后才能施工。由于东侧羊舞岭路路基2021年8月25日才基本形成，形成前，凤山小学因场地缺土，土方向东侧滑移，其建设基本停滞（停工时间：2021年4月7日至8月31日，共146天）。桩基础工程2021年10月12日才完成。

（2）施工单位自身原因影响。一是资金严重不足。2021年9月1日恢复施工后，钢结构因资金问题采购未能按计划采购，完成基础梁施工后出现了停工待料的现象；二是施工需求与钢架制作无序进行。在施工过程中，现场施工与湖南旺佳杭萧钢构厂方钢结构生产协调不够，施工计划与钢结构生产计划不同步，造成施工无料；三是湖南旺佳杭萧钢构厂家钢结构生产能力不足。至2021年12月5日止，5号栋受钢结构影响进度滞后20多天；四是材料采购不成体系。1、2号栋虽完成了一级柱和桁架安装，但楼层板支模系统材料没有同步采购，导致停工待料。

2.绿色建筑标识专业评估评审未完成。根据初步设计审查批复，要求该项目按一星级绿色建筑标准进行建设，建设单位委托湖南绿碳建筑科技有限公司为项目提供绿色建筑技术咨询服务，并取得项目绿色建筑一星级设计标识。目前受托单位只完成施工图审查，并取得施工图审查合格报告，尚未完成绿色建筑评估、认定。

3.部分资金支付程序不合规且资料不齐。2021年2月2月20日支付的水表安装费用235470元，收款人为个人账户（凤山小学校长），水表安装项目合同签订时间为2021年3月26日，资金支付在前，合同签订在后，至2023年8月7日，尚未提供发票，支付程序不合规。

4.未严格按照合同约定付款。10KV配电工程合同金额91.8万元，该项目已于2021年6月底完工。按合同约定，签订合同后，建设方应付给施工方合同金额20%预付款，截至评价日尚未支付。

（二）相关建议

1.及时完成绿色建筑星级认证。建设单位应督促湖南绿碳建筑科技有限公司完成“绿色建筑创建计划专业评估申报报告”编制和完善相关申报材料，完成绿色建筑的星级认证的申报工作，并提交绿色建筑标识。

2.严格执行资金支付审批制度。按照合同约定支付工程款项，未签订施工合同的项目，不能提前支付工程款。同时完善水表安装项目资金支付资料，督促国立安装有限公司做好水表安装后各种压力试验和竣工验收，提供水表安装工程发票，完善财务报账手续。

3.及时支付配电工程费用。建设单位应督促配电工程项目施工单位办理工程竣工验收和结算审计，并按合同约定支付工程费用，从而保障学校的电力正常供应。

附表：凤山小学建设项目资金绩效评价指标体系评分表