湖南源成会计师事务所（普通合伙）

 

根据《益阳高新技术产业开发区财政局关于做好2023年财政重点绩效评价工作的通知》（益高财绩监〔2023〕30号）等文件精神，受益阳高新技术产业开发区财政局委托，湖南源成会计师事务所成立绩效评价工作组，于2023年9月30日至10月30日对2022年度高新区基本公共卫生服务项目资金开展了绩效评价。现将有关情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目单位基本情况

项目单位为益阳高新技术产业开发区社会事务局（以下简称“社会事务局”），负责区内文化、旅游、体育、卫生、民政、红十字会、农村工作等社会事业管理；负责政法、社会管理综合治理、社会稳定、应急、普法宣传教育等工作；负责群众来信来访接待处理工作；负责全区人口和计划生育管理工作。负责全区疫情防控工作；负责辖区内农业、林业、农村水利、武装、教育工作；负责防汛抗旱、森林防火、动物防疫、保障房管理工作。

（二）项目概况

实施国家基本公共卫生服务是促进基本公共卫生服务逐步均等化的重要内容。根据《关于做好2022年基本公共卫生服务工作的通知》（国卫基层发〔2022〕21号），2022年基本公共卫生服务项目主要包括以下内容：一是各地要指导基层医疗卫生机构结合基本公共卫生服务项目中传染病及突发公共卫生事件报告和处理，切实做好疫情防控相关工作，统筹实施好居民健康档案管理，健康教育，预防接种，0～6岁儿童、孕产妇、老年人、高血压及2型糖尿病等慢性病患者、严重精神障碍患者、肺结核患者健康管理，中医药健康管理，卫生监督协管等服务项目；二是不限于基层医疗卫生机构实施的地方病防治、职业病防治、人禽流感和SARS防控、鼠疫防治、国家卫生应急队伍运维保障、农村妇女“两癌”检查、基本避孕服务、脱贫地区儿童营养改善、脱贫地区新生儿疾病筛查、增补叶酸预防神经管缺陷、国家免费孕前优生健康检查、地中海贫血防控、食品安全标准跟踪评价、健康素养促进、老年健康与医养结合服务、卫生健康项目监督等16项服务内容。

2022年益阳高新区基本公共卫生服务任务主要由朝阳社区卫生服务中心、谢林港镇卫生院、沧水铺镇卫生院、衡龙桥镇卫生院、岳家桥镇卫生院承担。

（三）项目资金使用管理情况

1．项目资金到位情况

2022年，高新区财政局下达社会事务局基本公共卫生服务中央、省级、市级、区级财政补助资金1498.31万元，其中：中央892.65万元、省级326.08万元、市级123.46万元（公卫经费121.9万元、村卫生室运行经费1.56万元）、区级156.12万元。当年下拨经费1340.79万元。

2．项目资金支付情况

2022年实际支出资金1340.79万元，其中：谢林港镇卫生院422.28万元，朝阳社区卫生服务中心604.03万元，沧水铺镇卫生院95.94万元，衡龙桥镇卫生院126.52万元，岳家桥镇卫生院46.8万元，赫山区疾病预防控制中心13.35万元，益阳医学高等专科学校附属医院5万元，赫山区卫健局9.12万元，市妇幼保健院2.97万元，移动公司4万元，购买药具等10.78万元。剩余资金157.52万元于2023年拨付到位。

3．项目资金管理情况

一是制定了财务管理制度。社会事务局制定了《机关财务制度》，加强本单位资金使用监管；二是严格按审批程序支付项目资金。资金分配与额度申请方面，社会事务局拟定《关于预拨基本公共卫生服务项目补助资金的通知》，并附资金分配方案。经填报《益阳高新区重点项目支出额度申请表》，报请财政部门、区级领导审批后下拨。资金支付内部控制方面，采取会审联签制度审批拨付资金；三是对项目资金的使用开展了绩效自评。

4．项目组织和管理情况

一是制定了有关内控制度。社会事务局制定了《政府采购内控管理制度》，对使用财政资金购买货物、工程及服务进行了规范管理。

二是实施项目绩效考核。2022年6月，社会事务局、财政局印发了《益阳高新区2022年基本公共卫生服务项目绩点制绩效考核实施方案》，对项目实施组织管理、绩效考核、经费管理等对乡镇社会事业综合服务中心、乡镇卫生院、街道社区卫生服务中心项目管理提出具体考核要求。2023年3月，对2022年度第四批基本公卫绩效分配资金时，按照各基层卫生院绩效考核年度考核得分与绩效权重作为测算分配资金的依据来分配资金，高新区实施的绩点制绩效办法执行较好。2023年3月6日，组织对各乡镇卫生院、街道社区卫生服务中心2022年度基本公共卫生服务项目开展情况进行了年度考核，并进行了通报。各基层卫生服务中心对所属社区卫生服务站（村站）实行了绩效考核，如朝阳社区卫生服务中心制定了《益阳高新区朝阳社区卫生服务中心下设社区卫生服务站/室绩效考核方案》，并严格执行考核方案奖优罚劣，资金分配与绩效考核结果挂钩。

三是严把项目质量关。社会事务局每季度组织对朝阳社区卫生服务中心、谢林港镇卫生院、沧水铺镇卫生院、衡龙桥镇卫生院、岳家桥镇卫生院基本公共卫生工作开展情况进行督导考核，并发布《益阳高新区基本公卫督导考核情况通报》，并对督导发现的问题进行了督促整改。组织对谢林港卫生院、朝阳卫生服务中心等2022年基层医疗机构基本公共卫生服务项目进行了考核评分。

（四）项目绩效目标及完成情况

1．总体绩效目标

按照《益阳市卫生健康委员会关于印发2022年度全市基本公共卫生服务项目绩效目标的通知》（益卫便函[2022]18号）要求完成各项工作任务。

2．具体绩效目标

（1）数量指标

①居民电子健康档案建档率≥90%。

②适龄儿童国家免疫规划疫苗接种率≥90%。

③0-6岁儿童健康管理率≥90%。

④0-6岁儿童眼保健操和视力筛查覆盖率≥90%。

⑤孕产妇系统管理率≥90%。

⑥老年人健康管理率≥90%。

⑦高血压患者管理人数1.33万人。

⑧2型糖尿病患者管理人数0.48万人。

⑨老年人中医药健康管理率≥70%。

⑩儿童中医管理率≥77%。

（2）质量指标

①高血压患者规范管理率≥61%。

②2型糖尿病规范管理率≥61%。

③严重精神障碍患者规范管理率≥80%。

④肺结核患者管理率≥90%。

⑤传染病和突发公共卫生事件报告率≥95%。

（3）满意度指标

①服务对象综合知晓率50%。

②服务对象满意度较上年提高。

3．绩效目标完成情况

2023年2月17日，根据《益阳市卫生健康委员会 益阳市财政局关于2022年度全市基本公共卫生服务项目绩效评价情况的通报》，高新区得分84.65分，在8个县市区中排名第八位。

（1）数量指标完成情况

①居民健康档案建档工作。全区已建立居民规范化电子健康档案122101份，规范化电子档案建档率86.12%。

②预防接种工作。全区1-6岁儿童建卡率达100%，一类疫苗各单苗基础免疫报告接种率均在100％以上，加强免疫单苗报告接种率均在95％以上，乙肝疫苗及时接种率达100％。

③儿童健康管理工作。全区0-6岁儿童系统管理人数6776人，系统管理率达93.03%。新生儿访视率达98.84%。

④0-6岁儿童眼保健操和视力筛查覆盖率84%。

⑤孕产妇健康管理工作。全区孕产妇健康管理1149人，健康管理率达97.08%，产后访视人数880人，产后访视率为98.99%。

⑥老年人健康管理工作。全区65岁以上老年人建立健康档案14629份，老年人健康管理人数17354人，健康管理率为74.57%。

⑦高血压患者管理人数。全区按照规范要求进行高血压患者健康管理的人数为20563人。

⑧2型糖尿病患者管理人数17512人。

⑨老年人中医药健康管理率。共为65岁以上老年人提供了中医体质辨识服务，覆盖率65%。

⑩儿童中医药健康管理率。为2484名0-36个月儿童提供了中医调养服务，覆盖率65%。

（2）质量指标完成情况

①高血压患者规范管理率84.54%。

②2型糖尿病规范管理率。全区累计管理糖尿病患者规范管理率84.45%。

③重性精神病患者管理工作。全区累计在册患者人数284人，规范管理的精神病人数为284人，规范管理率为100%。

④肺结核患者管理工作。共发现肺结核患者65例，管理65例，管理率100%，同期辖区内已完成治疗的肺结核患者人数32例，按要求规则服药32例，规则服药率100%。

⑤传染病报告和处理工作。全市法定传染病报告及时，报告及时率达100%，传染病疫情网络直报率达100%。

（3）满意度指标情况

服务对象综合知晓率52%。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过开展高新区基本公共卫生服务项目绩效评价，全面了解、分析项目资金使用、管理和实施情况，督促项目单位进一步完善相关制度、严格项目申报、评审、实施等程序。规范资金分配、使用及管理等，切实提高财政资金使用效益。

（二）绩效评价工作过程

按照绩效评价工作的相关要求，我所按下列步骤开展了绩效评价工作。

1．前期准备。我所抽调专人成立了绩效评价工作小组，明确了工作职责，制定了现场评价方案，设计了相关表格，联系了相关部门和单位，确定了实施时间。

2．实施情况。项目绩效评价实施步骤：一是召开座谈会。组织项目实施单位召开座谈会，听取项目有关情况介绍。二是收集核查资料。收集项目相关政策文件、申报文件、制度及实施程序等资料；核查相关制度是否完善，项目立项、评审等程序是否符合要求，项目支出是否符合规定，资金拨付手续是否齐全，是否存在截留、挪用等情况。三是受益群众回访。制作调查问卷，对公卫服务对象进行电话随访，主要考核对项目的知晓度和满意度情况；四是根据该单位报送的绩效评价自评报告及表格，沟通反馈、征求意见等材料进行分析，形成评价结论，出具绩效评价报告。

三、项目支出评价结论及主要绩效

根据该项目资金绩效评价指标体系和绩效检查情况，该项目整体绩效分值100分，实际得分81.6分，被评为“良”等级（详见附表）。主要绩效表现在：

（一）基本公共卫生服务组织管理体系基本建立。一是进一步理顺了管理体制。各基层卫生院制定了2022年度基本公共卫生服务项目工作实施方案，成立了领导小组，明确了专人负责，建立了以乡镇卫生院、街道社区卫生服务中心和村卫生室、社区卫生服务站为主体实施的基本公共卫生服务组织管理体系，形成了统一管理、分项负责，统分结合、整体推进的基本公共卫生服务格局。二是进一步优化了项目方案。根据2022年基本公共卫生服务项目评价方案和绩点制绩效考核实施方案，将项目任务、绩点及资金分配有机结合，将工作任务分解到村、落实到人。三是进一步做好了人员培训。制定了人员培训计划，并按照要求做好项目培训，培训人员基本覆盖到临床、公卫、护理及乡村医生。

（二）资金管理日趋规范。项目资金主要用于开展基本公共卫生服务项目范围，按“钱随事走”的购买服务机制，结合绩点制绩效考核实施方案的要求，将资金拨付与项目任务完成数量、质量以及群众满意度等指标严格挂钩，单列专项、专款专用，资金使用规范性有较大提升。

（三）基本公共卫生服务水平不断提高。2022年，高新区居民电子健康档案建档率达86.12%。适龄儿童国家免疫规划疫苗接种率达95%以上。社区卫生服务中心和乡镇卫生院健康管理服务60岁及以上老年人17354人，规范管理率为74.57%；高血压患者管理人数、2型糖尿病患者规范管理率均达84%以上。0-6岁儿童管理、孕产妇健康管理、传染病及突发公共卫生事件的报告和处理服务、健康教育服务、肺结核患者健康管理服务、卫生计生监督协管服务、严重精神障碍患者管理服务等均达到年初设定的绩效目标。数据显示，城乡居民公共卫生差距逐步缩小，基本公共卫生服务水平不断提高。

（四）居民知晓率和满意率较高。高新区加大了国家基本公共卫生服务项目的宣传力度，利用慢性病随访、老年人体检、家庭以上签约服务等工作同步开展公卫项目宣传，通过电话访谈服务对象，知晓率为52%，满意度达90%以上。

四、存在的主要问题及建议

（一）存在的主要问题

1.未及时下拨公共卫生资金。2023年4月3日，社会事务局下拨各基层公共卫生服务机构2022年第四批公卫经费补助资金265.92万元（含2022年上级指标结余161.87万元和2023年年初预算安排104.05万元），其中衡龙桥卫生院28.93万元，朝阳社区卫生服务中心131.39万元，谢林港卫生院68.88万元，沧水铺镇卫生院24.35万元，岳家桥卫生院12.37万元。未达到第二年3月30日之前当年项目资金拨付率达到100%的要求。

2.绩效目标中部分指标未达标。根据《益阳市卫生健康委员会关于印发2022年度全市基本公共卫生服务项目绩效目标的通知》（益卫便函[2022]18号）下达的年度绩效目标，数量指标中居民电子健康档案建档率86.12%，未达到指标值≥90%；儿童中医药健康管理率65%，未达到指标值≥77%。0-6岁儿童眼保健操和视力筛查覆盖率84%，未达到指标值≥90%。老年人中医药健康管理率65%，未达到指标值≥70%。

3.基本公共卫生专项资金支出比例欠合理。基本公共卫生服务专项资金用于开展公共卫生服务项目所发生的费用，包括开展基本公共卫生服务的“商品与服务支出”（含办公、会议培训、水电、邮电、取暖、交通、差旅、物业管理、宣传、印刷、其他商品和服务支出）、所需耗材成本费用支出以及相关人员支出等。从抽查的专项资金使用情况来看，专项资金用于公卫人员工资、绩效、补贴方面的比例偏高，而用于其他方面的支出比重较低，支出比例不够合理。如谢林港镇卫生院2022年共计支出公卫支出428.83万元，其中下拨村卫生室158.25万元，工资等人员经费支出253.32万元，宣传、印刷等商品和服务支出17.26万元。除下拨村卫生室经费外，人员经费占93.62%，商品和服务支出仅占6.38%。朝阳社区卫生服务中心2022年公卫支出456.93万元，其中村卫生室经费补助182.19万元，人员经费198.44万元，专用材料费16.88万元，其他公共卫生费用59.42万元。除下拨村卫生室经费外，人员经费占72.23%，商品和服务支出占27.77%。

4.基层医疗卫生机构专项资金支付欠规范。抽查谢林港镇卫生院专项资金支出凭证，2022年3月，支出中国石化销售股份有限公司湖南益阳石油分公司加油IC卡充值款10000.00元，违规以现金支付且原始凭证附件未附石油公司提供的加油卡充值入账凭证。2022年7月支出加油卡充值款10000.00元，转账至吴某红个人账户，未按规定转账至石油公司对公账户，且未附石油公司提供的加油卡充值入账凭证；抽查朝阳社区卫生服务中心专项资金支出凭证，2022年1月购入防控材料64000.00元；2022年5月购入疫情防控物资、老年人体检物资等65873.00元；2022年10月，购买老年人体检物资30000.00元；2022年11月，购买医疗用品30310.00元，以上支出原始凭证后均未附物资验收入库资料。

5.未对公卫项目资金开展内部审计。社会事务局将公卫资金下拨至衡龙桥卫生院、朝阳社区卫生服务中心、谢林港镇卫生院、沧水铺镇卫生院、岳家桥卫生院等基层卫生院，各卫生院又对部分资金下拨至村卫生室。社会事务局在对各基层卫生院工作开展情况进行督导考核时对资金使用情况进行抽查，但未组织对资金使用情况进行专门检查。

6.基层医疗服务机构服务能力较弱。一是基层单位公卫人员紧缺，缺乏全科医师、全科护士、公卫专业人员，而且兼职多，任务中，工作量突增数倍之多，建立的服务团队流于形式，未能真正履行职责。二是仪器设备配备不足。部分卫生院没有能力配备相关仪器设备设施，无法满足下村入户检查的需要，只能通过宣传发动群众到卫生院检查，部分群众因为身体原因、路途遥远、农业生产等问题无法到院体检。三是村医年龄总体偏老，现代电子使用管理技术不强，影响了基本公共卫生服务项目的开展进度。

7.基层基本公共卫生服务工作有短板。一是档案信息不够完整，存在缺项现象，更新不够及时；二是部分服务项目随访不够到位。孕产妇健康档案中部分无访视记录的现象，重性精神病患者的随访部分仅仅只靠打电话同患者监护人联系，不便于对患者进行全面评估。

8.宣传力度不够，部分居民对公卫服务认识有差距。调查发现，群众对公卫服务项目大多为被动接受，部分老百姓对公卫服务项目不清楚、不了解或者不能完全理解基本公共卫生服务政策的内涵，影响工作效率，工作人员上门建档和随访主动配合存在一定困难。

（二）有关建议

1.进一步加强项目资金管理。加强对资金拨付的监管与调度，确保资金及时拨付到位。建立内部财务检查机制，并作为绩效考核的重要内容，进一步完善基本公共卫生服务项目绩效考核标准和考核结果应用，使考核结果与改进服务和经费拨付相挂钩，推动基层医疗单位提高公共卫生服务效率，改进服务质量，提高财政补助资金使用效益。

2.增强基层医疗服务机构服务能力。一是加大对基层公共卫生服务机构所需的设备购置和基础设施建设力度，改善基层卫生机构环境，满足群众对基本公共卫生服务需求；二是要加强培训，提高基层单位医生业务素质，提高服务能力；三是要完善乡村医生体制，政府政策制定时考虑适当向乡村医生倾斜，吸引年轻人加入乡村医生的队伍。

3. 持续加强宣传，提高群众知晓度。加大基本公共卫生服务项目宣传力度，通过宣传栏、标语、讲座、咨询等方式以及各种新媒体途径广泛宣传基本公共卫生服务，扩大基本公共卫生服务的影响力，让广大城乡居民更全面了解基本公共卫生服务政策的内涵，提高群众知晓率，鼓励群众积极参与，调动群众接受服务的积极性。